老师20年时做错一个分录，借财务费用贷应付利息，现在我做调整，借应付利息贷银行存款，（因为这笔短期借款一直没有做计提，都是每月支付时直接做帐的），现在21年汇算清缴需要做调整吗？

做了的，后面一笔没有做，但当时利息已经支付了的

借应付利息贷，银行存款，这个没有做吗？

今年坐上就可以 不影响你的损益类科目。

好的，老师还有一个问题请教一下，我们这个短期借款是因为我们公司中标业主的项目，但因为业主资金短缺，由业主方担保我公司贷款， 但是业主方每月把利息转我们，这个我们做帐应应该怎么做好呢？

你好，是以你单位的名义贷款？

是的，但是贷款回来后钱又转给了源头公司，业主方负责向我们公司转入利息

可以红冲你的财务费用。借银行存款借财务费用负数。

我们要把利息支付给银行呢，老师收到银行短期贷款时：借银行存款，货短期贷款， 把借款转给源头时：借其他应收款-源头，贷银行存款； 收到业主转入的利息时：借银行存款贷其他应付款-业主； 支付利息时：借财务费用-还息 贷：银行存款 老师你看这样对不？这样的话其他应收-源头和其他应付-业主以后怎么平帐呢？

不对 他还回来的又不是借款

那应该怎么做呢？求解？谢谢老师

借银行存款 贷 短期借款， 借银行存款 借财务费用负数， 借财务费用贷银行存款是这么做的，我上面给你写了愤怒啦。

哦，老师的意思是不做其他应付，转进来利息直接当做财务费用，那我们把钱转给源头的分录也不做了吗？

你单位的名义，你们来做贷款不是吗？你应该做短期借款。

这个贷款你给他使用了吗？你转给他知道账户了吗？

就是转给他了啊

转给他 那想当于借款 你收到的借款利息就不应该是财务费用这么简单了 借银行存款贷其他业务收入应交税费， 你们支付出去借财务费用贷银行存款。

那这样收入就高了