老师之前有一笔费用，是22年的，因为发票一直没回来，现在确定不会回来了，我现在要把这笔费用清掉，我要做会计分录，借：管理费用贷：预付账款，还是直接做借：利润分配-未分配利润贷：预付账款，还是我汇算清缴直接调整报表，账不做
如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响，按照会计准则的要求，应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整，会计分录如下： 冲销原来的预付账款，确认费用： 借：以前年度损益调整 贷：预付账款 将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目： 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积： 借：盈余公积 贷：利润分配 —— 未分配利润 直接计入当期损益 如果该笔费用金额较小，对企业财务状况和经营成果影响不大，根据重要性原则，可以直接计入当期损益，会计分录如下： 借：管理费用等 贷：预付账款 仅在汇算清缴时调整报表 如果不想调整账务，也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中，通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整，调增应纳税所得额，不做账务处理。
-
Q
老师，我想问下，就是我发现我21年年底多预提了一笔几十万的费用，就不应该预提。那我现在发现了，我是不是做一笔调整分录，在2月份账里做借预提费用，贷以前年度损益调整，然后借以前年度损益调整，贷利润分配-没分配利润，然后在21年汇算清缴做一笔调增
-
Q
发现前年管理费用多记了10000，借管理费用，贷应付账款。 今年发现错了，可以直接调整成借应付账款，贷未分配利润-利润分配么。 前面利润是亏损的。 今年我申报汇算清缴时，是不是在纳税调整明细表调增的「其他」栏填写10000就行了。不需要调整前年的汇算清缴表了吧
-
Q
22年确认了费用的应付账款做错了，要怎么更正啊。借:主营业务成本 170000 贷：应付账款 17000 正确的二月已经做了，现在就是发现去年的这个不对 现在直接调整利润分配未分配利润可以吗？ 借：应付账款 17000贷：利润分配-未分配利润17000 还是通过以前年度损益调整科目来做
-
Q
2发生了一笔业务，打印图纸一万元。公户转账。纸质普通发票丢了，当时的财务做了付款分录借应付账款贷银行存款。2023年查出这笔账，我想把账平了，做了分录。借管理费用贷应付账款。后来联系不上打印社。他们不干了。我想着还是2024年的汇算清缴直接调增。做分录借：应付账款贷利润分配—未分配利润。但是这样应付账款怎么平。
-
Q
2发生了一笔业务，打印图纸一万元。公户转账。纸质普通发票丢了，当时的财务做了付款分录借应付账款贷银行存款。2023年查出这笔账，我想把账平了，做了分录。借管理费用贷应付账款。后来联系不上打印社。他们不干了。我想着还是2024年的汇算清缴直接调增。做分录借：应付账款贷利润分配—未分配利润。但是这样应付账款怎么平。
热门问答 更多>
-
公司总共买了10万的好茶叶中秋送给公司客户们，开的普票，是做业务招待费还是做销售费用比较好？
-
exw出口的没有运输单据怎么办
-
老师，单位有一个同事上社保，她只上养老，不上医疗，这种我怎么操作？医疗和养老系统现在是分开了嘛？我只需要社保增员养老那不做增员可以吗？
-
办公室的租赁合同可以做成本吗、但是房东没有开发票
-
老师好 我这边总公司汇总纳税备案写外地分公司不就地缴纳所得税，分公司这边备案不通过要求就地缴纳，但是总公司一直不改。想问一下这种情况分公司怎么申报季度所得税？
-
老师，收到外汇，银行回单里写着122990未纳入海关统计的货物要报增值税吗
-
注册的公司，只有一个法人股东，财务负责人也是这个法人，占股100%，有什么风险吗
-
一个资产含税43万元，第一次开票33万元，第二次开票5万元，剩下5万不知道什么时候开，怎么入账？
-
个体户 一个季度50万流水 没有进账发票 如何做账
-
老师，企业所得税汇算清缴，是看利润表的亏损吗？去年的利润表净利润是负的60000，今年的利润表是正的50000，意思可以弥补亏损，今年不用缴纳企业所得税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
如果不调账，项目一直会有这个预付，没有走费用，如果调整了，资产负债表和利润表的，未分配利润金额就对不上了
这个直接用利润分配未分配利润 做了跨年调整就是这样
税务上没风险吧！
如果两个表格不一样
这个是没有风险的哦
这个为了防止资产负债表和利润表不，一致，年底再调，可以的吧
同学你好 这个可以的
老师我做了，借：利润分配-未分配利润贷：预付账款我的报表预付账款还是有余额，他不动
你冲减预付账款借方的话这样做分录之后就减少了哦，怎么会不动么
这个预付账款期末是借方是负数吗
是的，你重分类就可以了
找到了，老师，我7月份直接做了管理费用，那报表我就不调了，汇算清缴的时候调整，那我账上一直挂在账上
往来科目挂账么事，你收到发票的时候冲就行
这个对方不会开票了
那你就直接做费用，汇算清缴调增