演示账套

老师，你好，刚接手一家外账，小规模的，前任会计账务只做到7月份，但是所得税和增值税申报已经做了，我现在出账务的话，发现做出来增值税和成本那一块跟申报的不一样，请问成本这一块不一样要紧不，是不是到汇算清缴调整就好了呀

2021-03-20 23:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-20 23:05

同学你好增值税企业所得税不一样需要进行更正申报

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:11

麻烦老师说明白一点，增值税应该是对的，根据开票来报税的，只是有个别小数点不对。这个如果更正能更正3季度和4季度的？还有所得税预缴那个，本来就是预缴，不能等到汇算清缴再调整嘛

齐红老师解答 2021-03-20 23:15

之前的都可以更正的，那个季度申报的不正确就更正那个季度的，汇算清缴调整的税会差异，你账做的不正确肯定要先调账然后调申报表

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:18

意思是先把账做出来，再调申报表了，间隔两期的也能调账？搞不明白那个会计怎么算成本的，有些库存后面没货了，开了一堆发票出去

齐红老师解答 2021-03-20 23:24

是的要先调账，间隔两期也可以调账把账调正确，后面的才会正确，也可以简化处理在四季度的账调整，

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:26

四季度的账调整是指的所得税预缴那个嘛，我没做过外账，不太懂

齐红老师解答 2021-03-20 23:32

就是在四季度补完成本之后等于把全年真实成本，然后根据实际数修改四季度的申报数

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