演示账套

老师，你好，刚接手一家外账，小规模的，前任会计账务只做到7月份，但是所得税和增值税申报已经做了，我现在出账务的话，发现做出来增值税和成本那一块跟申报的不一样，请问成本这一块不一样要紧不，是不是到汇算清缴调整就好了呀

2021-03-20 23:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-20 23:05

同学你好增值税企业所得税不一样需要进行更正申报

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:11

麻烦老师说明白一点，增值税应该是对的，根据开票来报税的，只是有个别小数点不对。这个如果更正能更正3季度和4季度的？还有所得税预缴那个，本来就是预缴，不能等到汇算清缴再调整嘛

齐红老师解答 2021-03-20 23:15

之前的都可以更正的，那个季度申报的不正确就更正那个季度的，汇算清缴调整的税会差异，你账做的不正确肯定要先调账然后调申报表

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:18

意思是先把账做出来，再调申报表了，间隔两期的也能调账？搞不明白那个会计怎么算成本的，有些库存后面没货了，开了一堆发票出去

齐红老师解答 2021-03-20 23:24

是的要先调账，间隔两期也可以调账把账调正确，后面的才会正确，也可以简化处理在四季度的账调整，

快账用户5268 追问 2021-03-20 23:26

四季度的账调整是指的所得税预缴那个嘛，我没做过外账，不太懂

齐红老师解答 2021-03-20 23:32

就是在四季度补完成本之后等于把全年真实成本，然后根据实际数修改四季度的申报数

同学你好增值税企业所得税不一样需要进行更正申报

2021-03-20

企业所得税没取得进项发票，对应成本在汇算清缴时做纳税调增，后续取得可追溯扣除（不超 5 年）。增值税没进项发票不能申报退税，若最终无法取得，可能需视同内销征税；能取得普通发票可适用免税政策。

2025-05-21

同学你好，这个的话调也可以，把差额直接调整了就行了

2020-08-31

这个是有收入而没有申报吗？

2022-04-09

同学你好要在账套里面把以前入成本了没票的给冲回来

2021-04-15

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