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老师，所得税费用不是不影响利润总额吗？所以算留存收益的时候不应该是100+800（800不用扣掉所得税）－20－30＝850
2021-03-21 20:10
2021-03-21 20:12
所得税不影响利润总额，但是影响净利润，根据净利润计算留存收益 不是根据利润总额
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Q
还有这个调整应交所得税的时候 是不是应该是 这个最终的结果不是要形成 ( 800-600)*25%=50万的税额吗 借方：所得税费用 贷：应交税费——应交企业 所得税 50万吗，而如果这样 抵扣之后，是 贷方：企业所得税费用 50万啊 这个800万允许扣除是不是就不用交纳企业 所得税了呢？？？？
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Q
老师这道题视频课老师讲的是公允不影响损益进入其他综合收益确认递延所得税负债这个我能理解，就是再算本期应交所得税时，利润总额没有减掉100直接是用1000×25%，即应交税费应交所得税是250元，这样不是公允价值变动的那部分还是缴纳了所得税呀，而且还确认了所得税费用，我就是为什么不减100不能理解
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Q
老师您好！无形资产加计扣除不影响会计利润也不影响应纳税所得额？是不是错误的，应该是不影响会计利润，但是要影响应纳税所得额吧？比如无性资产资本化1000，10年摊销，会计和税法摊销方法一样，使用了2年，某年的利润总额是500万，这时的应纳税所得额=500—1000/10*2*75%，在这里加计扣除是不是影响应纳税所得额？
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老师 这里为啥要减120？ 个人所得税的修缮费用800和不超过4000部分扣除800元，可以同时扣除吗？ 修缮费用是不是只有在计算个人所得税的时候才能扣除，计算房产税不能扣除？
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