老师，建筑行业，企业所得税与增值税确认时点不同，如果按企业所得税确认收入，为什么会多缴纳增值税

同学您好，您所得税确认收入，那增值税也应该需要做收入，那就增值税增加了

2021-03-21

这个就是按照完工比例确认收入的增值税税负率是3%左右所得税税负率是2%左右

2022-03-01

你好这个是增值税看你发票的，但是企业所得税是看你的收入五步法的

2022-10-29

增值税收入确认时间主要根据纳税义务发生时间来确定，具体如下：销售货物或提供应税劳务：收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。赊销或分期收款方式销售货物：书面合同约定的收款日期当天；无合同或未约定收款日期的，为货物发出当天。预收货款方式销售货物：货物发出的当天；生产工期超过12个月的大型设备等，为收到预收款或合同约定收款日期的当天。托收承付或委托银行收款方式销售货物：发出货物并办妥托收手续的当天。委托代销方式销售货物：收到代销清单、收取部分货款或满180天的较早者。企业所得税收入确认原则企业所得税收入确认遵循权责发生制原则，具体规定如下：销售商品收入：商品所有权的风险和报酬已转移给购货方，且收入金额和成本能够可靠计量。不同销售方式的确认时点：托收承付：办妥托收手续时确认收入。预收款：发出商品时确认收入。需要安装和检验的：安装检验完毕或购买方接受商品时确认收入。委托代销：收到代销清单时确认收入。分期收款销售：按合同约定的收款日期确认收入。提供劳务收入：根据劳务完成进度确认收入

2025-02-28

你好，福利费外购方福利的这一部分所得税，视同销售增值税，不确认销售额，需要进项转出。

2024-05-27