我单位3月收到11张进项专票，共40万，我直接按票记账，借…进项税，现在进账税余额太大，我本月只有11万收入，我只想认证10万，月末结转，计提增值税科目怎么做？剩下的进项税转入哪个科目？

老师您好 我刚接手了别人的账，有点不明白的地方希望您帮我解决下。我的前任会计在收到发票进账的时候做的是借 应交税费 待认证进项税额 然后在月底的时候做的结转分录是 借 应交税费-应交增值税-进账税额 贷 应交税费-待认证进项税额 我不太会用应交税费-待认证进项税额这个科目 麻烦老师给我解释下，还有他这个分录对吗？另外 实际情况是进账大于销项 不用交税 这个结转分录怎么写？谢谢

请问增值税—进项税额，增值税—销项税额，两项都不转入 应交增值税—未交增值税转出。把他们科目的余额一直累计着，（利用本月坐上月账）到时候根据税务保税查上月交多少增值税，直接登记:借:应交增值税—转出未交增值税，贷:应交增值税—未交增值税，可以吗？ 2问题:一张进项票拿来本月不知道会不会认证。我是先把它放到应交增值税—进项税 还是 把它放入应交增税待认证？麻烦老师帮忙把增值税—进项税，还有待认证啊等等科目对接转换讲解一下

我单位3月收到11张进项专票，共40万，我直接按票记账，借…进项税，现在进账税余额太大，我本月只有11万收入，我只想认证10万，月末结转，计提增值税科目怎么做？剩下的进项税转入哪个科目？

老师12月份做11月份的账目的时候，因为发票已经抵扣勾选完了，不想在去取消勾选抵扣，做账时候就多入账了两张进项税发票，那我把这两张进项税额放到带抵扣进项税这个科目行么？12月份在从待抵扣转到进项税里，我单位销售金额小增值税也一直没交过，这个待抵扣科目用了不符合税务局规定么？我就是认证发完了发票，发现了遗漏了两张进项发票，因为不想让应付账款有暂估。

老师，请问我有张专票是用于简易计税项目的，入账时是按普票全额计入成本的，现在在3月忘记把它做不勾选处理，抵扣认证了。这个月申报表填了进项税额转出，那我写进项税额转出的分录该怎么写？