差额征收的金额，我今天应聘的一个工作单位，说每个月他们要开200张发票，是先把发票开出去，再算差额征收金额到表上，老师，差额计税其实是普票是吗？一般差额计税是没有专票能开的对吧？每个月初报税的时候，是调在增值税申报表哪张表上？
劳务派遣公司话，差额工资等部分不能开专票，服务费部分可以开专票，一般纳税人填写附表3这个有扣除额填写
-
Q
差额征收的金额，我今天应聘的一个工作单位，说每个月他们要开200张发票，是先把发票开出去，再算差额征收金额到表上，老师，差额计税其实是普票是吗？一般差额计税是没有专票能开的对吧？每个月初报税的时候，是调在增值税申报表哪张表上？
-
Q
老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢
-
Q
老师好，有一个很大的问题想咨询一下 我们是很小的旅行社，小规模纳税人，开具给客户的发票没有用差额征税的方式，是普通开具，普通开具的话在填写增值税申报表的时候还能填差额也就是成本部分去享受差额征税吗？如果可以有文件可以参考吗，谢谢
-
Q
老师好，情况是我们是小规模纳税人，旅游行业，现在有两个问题想请教 ①我们开出去的发票是差额征税，税率是多少呢？有人告诉我说是5%，但是我看了一下资料，只是劳务派遣的差额征税是5%，是我资料没有查对么？有相关文件么？ ②我们开出去的差额征税的发票，上面标注的差额，在当季没有收到全部发票怎么办？怎么报税呢？例如，7月给A公司开具1万发票，备注差额9万，但是截止9月30日，只收了4万的发票，还有五万的发票人家不给开，这种情况怎么申报呢？谢谢老师，
-
Q
老师地产类的物业公司水费是差额征收就是走简易征收税率是3%是吧，开票可以开全额，然后申报的时候是表3上先填写全额的，再再另一个地方把要交给供水部门的金额填写上，自动计算税额是吗，这个是不能进项抵扣是吧
热门问答 更多>
-
老师，今年的政府补助资金，明年才可以到账，明年到账该怎么记账
-
餐饮业个体工商户经营所得个税税率是多少？给员工发工资，房租水电费没有分摊计入成本吗？
-
老师您好，餐饮业个体工商户没有票怎么报税，
-
10、商品流通企业会计中批发企业外购商品的成本一般指的是（A、进货原价B、价款加上运杂费)。C、价款加上运费D、购进商品支付的所有款项
-
A公司将生产用的数控机床与B公司的专利技术交换，该交换不具有商业实质，分录该如何做
-
老师，请问老板有一家小规模公司，一家一般纳税人公司，一般纳税人公司缺钱，是不是只能跟小规模公司借钱，还有其他合理拿钱的方法吗？（董孝彬老师）
-
老师，像销售商品根据确认收入时候结转成本，那货代行业，什么时候确认收入，什么时候确认成本呢
-
老师，我们是外贸企业出口的，收客户款是按cif价收，甚至会多收运费，出口报关单是按Fob出口，会计做账也是按fob确认收入，代收的运费货代会开一部分运输发票，剩余部分就留给我们了，比如 收客户130元，其中100元是fob价，20元是运输费，10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗？会计把这20元做成了销售费用，感觉不对，出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
-
老师，像销售商品根据确认收入时候结转成本，那货代行业，什么时候确认收入，什么时候确认成本呢
-
各位老师大家好，我是从别人手里才接过的账务，我从2022年已经开始补账了，银行流水显示是还贷款，我不知道怎么入账呢，请老师们指点一下，谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我都这个是物业公司，他们说开发票，差额计征，他们的意思，他们这种是无法在开票系统选择差额开票，对吧？一般差额计征的比率是百分之3还是百分之五
这个是开3% ，不是选择差额开发票，全额开发票，开3% ，这个对应申报是扣除额含税填写附表3 ，这个对应附表1 前面半截是按你发票上面不含税金额填写，后面这个出来扣除额是扣除这个自来水公司成本之后自动填写，主表会自动生成差额后销售额，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。