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老师 企业汇算清缴缴纳的税款怎么做分录

2021-03-25 21:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-25 21:38

1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

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快账用户4874 追问 2021-03-25 21:40

哦哦 老师 去年做暂估成本发票 在5月31日之前能收到 就可以汇算清缴做税前扣除对吗 老师

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齐红老师 解答 2021-03-25 21:41

哦哦 老师 去年做暂估成本发票 在5月31日之前能收到 就可以汇算清缴做税前扣除对吗 老师 是的

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快账用户4874 追问 2021-03-25 21:43

我现在做了汇算清缴 那发票过两天来 肯定是在5月31日之前 是没有影响吧

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齐红老师 解答 2021-03-25 21:47

我现在做了汇算清缴 那发票过两天来 肯定是在5月31日之前 是没有影响 没有

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1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2021-03-25
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税      借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存     
2023-07-13
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2021-04-08
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-05-06
你好， 借所得税费用 贷银行存款
2022-06-21
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