老师，您好，我公司是人力资源服务公司，基本户代收代付客户的工资，社保费，公账代收到的工资及社保费有开发票给对方公司，个税由我公司申报，请问怎么做凭证？

老师，您好，我公司是小规模纳税人，因工资、社保是给客户代收代付的刚好收多少出多少，他们不是我们公司员工，但收到款的开票就是收入，意思代付工资社保时是做主营业务成本科目还是做在管理费用工资，社保费科目？

这就是成本的，工资和社保都是成本

老师，做些什么科目？

打比方收到7000（开发票给对方，），其中工资5100（应交个税3元），社保费900（含个人部分300），多出1000就是产生的利润，如何做凭证科目，请指教？

老师，请教下分录？

借银行存款7000贷主营业务收入7000 借主营业务成本5100贷应付职工薪酬——工资5100 借应付职工薪酬——工资5100贷其他应收款——个人社保300应交税费——应交个人所得税3银行存款4797 借主营业务成本600贷应付职工薪酬——社保600 借应付职工薪酬——社保600其他应收款——个人社保300贷银行存款900

文老师，谢谢❤