现在企业所得税汇算清缴发现之前代账会计去年汇算清缴把19年的资产负债表里边的应付账款负数调到预付账款里边，19年季度报表按系统数据填报，去年5月份重新安装财务软件取数按之前账上数据录入都没问题，现在各数据和之前代账会计的数据是衔接的，就是去年汇算清缴的资产负债表里的应付账款余额调整到预付账款里边了，我现在按系统数据填报，还是修改期初数据

现在企业所得税汇算清缴发现之前代账会计去年汇算清缴把19年的资产负债表里边的应付账款负数调到预付账款里边，19年季度报表按系统数据填报，去年5月份重新安装财务软件取数按之前账上数据录入都没问题，现在各数据和之前代账会计的数据是衔接的，就是去年汇算清缴的资产负债表里的应付账款余额调整到预付账款里边了，我现在按系统数据填报，还是修改期初数据

老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样

老师，因为去年会计应收应付没有重分类的，导致负数，现在把23年年初数据重分类调整为正数了，去年12月份第四季度的财务报表也修改了，但是现在做企业所得税汇算清缴，发现资产平均值还是以前负数的平均值，那这个需要怎么办？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？