Q
老师，我们是小规模纳税人，每个月开了普票，没达到交税的那个点，请问做账月末需要结转增值税吗
2021-03-28 21:16
2021-03-28 21:17
你好，小规模纳税人，每个月开了普票，没达到交税的那个点，季度末月需要做结转增值税的处理 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
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为啥有人又说不用接转呢，只有一般纳税人需要
你好，如果不需要结转，不是会导致应交税费—应交增值税一直在贷方余额挂账，而且余额越来越大吗
做到营业外收入，会不会影响企税呢
你好，做到营业外收入会影响利润总额，进而影响企业所得税的 缴纳
那不是收入增加了，要交企税额，开的专票也需要一样的结转吗
你好，是营业外收入增加了，需要计入利润总额，从而导致需要缴纳企业所得税 开的专票的增值税是需要缴纳的，而不是减免，所以不是一样的结转
额，次月缴纳的时候，冲账哈
那我去年的账都没有结转减免的，怎么办呢
你好，专用发票的增值税是发生计入贷方，缴纳的时候计入借方