在计算一个服务类项目成本时，里面会包含劳务费、会议费、差旅费、打印费，计算利润时是先将进项税抵扣再计算利润吗？
对于开具的专用发票，对于一般纳税人，可以抵扣进项税，对于其他的发票可以列支成本或费用，都是抵减利润的成本或费用，最终就是形成本年利润
-
Q
请问老师，计算所得税费用时，不考虑递延所得税差异，就按常规科目结转方法先出来利润表，在企业所得税汇算时，再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以？ 如果直接做了递延差异的账务处理，那么所得税报表基本与利润表一致的对吗？
-
Q
二、费用项目计算方法和标准 平台费用（包含管理费用、销售费用、财务费用），计算公式为：本项目平台费用＝4.7%（上一年度的平台费用总额／当年的含税开票收入 x 100%） x 本项目收入。跨年度项目按跨几年数的年数和每年的费用标准加计平均值为计算标准，项目收入按结算总额除施工期间月数； 税金（增值税和企业所得税），按以往业务情况预估实际税负率为计算标准，清包工项目税负率为不含税价5.7%含税价款的5.53%，包工包料项目税负率为不含税价6.5%含税价款的5.96%）； 资金费用，以每月1.5％资金成本计算。 项目管理费、劳务费、材料费、措施费和资金费用，按账载实际发生数据计算； 项目所属会计期间的划分标准，预算利润表中项目的所属经营期间，按合同签订日期或开工日期计算。结算项目利润表中项目的所属经营期间，按实际施工期间的时间确定所属经营期间，以月均产值为计算标准。完工项目利润表中项目的所属经营期间，按实际施工期间的时间确定所属经营期间，以月均产值为计算标准。 财务总监让给出意见
-
Q
老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
-
Q
在计算一个服务类项目成本时，里面会包含劳务费、会议费、差旅费、打印费，计算利润时是先将进项税抵扣再计算利润吗？
-
Q
老师，我们劳务公司A从总包B公司接的4千万不含税产值，纯劳务单价 现B公司补9%税点给A，让A向承建方中建四局开票4360万含税9%销项发票获取工程款，初步核算A的成本都是人工工资占多，进项发票只能收到1163万的成本票，所以我需要先测算一下所得税 印花税和工会经费等， 如果这个税费我司亏了， 就会导致我那4000万纯劳务的利润受损，那么请问一下，我在试算企业所得税时可以按照：4000万*2%来核算吗？工会经费我按3500万*2%，印花按照4000万*万三试算 这样合理吗？
热门问答 更多>
-
老师，从公户上提备用金给出纳，那如果没有发票的，出纳也付了钱。给报销了。外账要怎么做账呢？
-
您好~想咨询下，有了解海南财税处理方面的老师吗？
-
老师，请问下，就是比如，我们是汽车行业，比如客户买了一台车155800，全款是，今天他来订车，交了50000定金，收到了老板私户里面去了，那么，如果客户来提车了，把尾款补齐了，我们给开了155800的发票，那么，我们外账怎么做呢？老板把钱要怎么还给公户里？
-
老师还得麻烦问您一下，甲方和刘大的托管服务协议每年100万，每年一签，现在要是乙方急用资金能先预收刘大几年的托管费吗？
-
老师您好，请问我申报出口退税的汇率管理应该填什么币种及汇率是多少？是填人民币吗还是…
-
劳务合同可以按照工资薪金申报个税？对于退休返聘人员？
-
老师，就是我们老板特奇怪。因为现在是淡季，所以我们景区雇佣的员工都让他们放假休息了，但休息并没有工资。但是没让我休息，可是我每天上班都没事做，他也知道我没事做。而且前段时间还说了我离职，还说了我要交接工作。@董孝彬老师
-
长投因增资由权益法变成本法，是原账面价值加新公允价格吗
-
老师，就是我们老板特奇怪。因为现在是淡季，所以我们景区雇佣的员工都让他们放假休息了，但休息并没有工资。但是没让我休息，可是我每天上班都没事做，他也知道我没事做。而且前段时间还说了我离职，还说了我要交接工作。
-
老师，我面试了一家教培行业的财务，前三天培训结束了，明天要正式进入财务工作了，老板问我需要什么资料，好找相关人对接，我的工作内容除了基本的做账报税，还有成本分析，财务报销审核流程制服规范，还有审核员工工资等，我该怎么说？如果要抓一些紧要的先做，如何拍顺序？完成以上动作，接下来该怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
就是规划服务项目，要聘用第三方，然后需要计算这个项目的成本，假定对方是一般纳税人，需要扣除上述费用的进项税后，再计算利润，对吗？
上述说法完全正确，是这样的，专用发票首先是抵扣进项税，接下来才列支成本或费用
最后计算税费时候再用6%的税率去计算是吗？用加附加税吗？
一肌纳税人提供规划服务项目，增值税税率是6%，计算利润时，是不含税收入计算收入的。至于附加税在税金及附加科目列示。
老师，就是我们是甲方，需要测算我们项目的成本，然后利润是给他们第三方的，税费也是我们承担，然后就是我问您的住宿费、会议费等是需要扣除这些费用的进项税再计算给他们的利润，最后再计算给他们的税费？
就比如这个项目需要劳务费50万，差旅费10万，租车费5万，会议费3万，专家咨询1万，印刷费1万，然后我们需要算利润了，是直接用上述费用总和算利润，还是先把差旅、租车、会议、印刷、专家咨询这几项可以抵扣的进项税先扣除，然后再算利润，还是不用扣除直接算利润？
最后再用加上利润的总和算6%的税
一、税是按总收入金额计算6%的增值税，以及增值税作为计算标准，计算增值税附加税。另外还会有印花税，企业所得税等税费。 二、至于利润，肯定是将收入，扣除全部的成本费用支出后，才能计算利润。