演示账套

老师去年的暂估发票今年进不来，这个账务怎么处理？

2021-04-06 20:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-04-06 20:32

你好暂估的成本吗实际业务的不需要做账务处理汇算清缴调增

快账用户7540 追问 2021-04-06 20:35

是的，暂估成本，我没有发票没有银行付款做借：主营业务成本贷：应付账款-暂估。票没有进来我不做账，就有暂估的贷方余额了？

齐红老师解答 2021-04-06 20:36

你们不需要支付么支付给企业借应付暂估贷应付帐款企业借应付帐款企业贷银行存款

快账用户7540 追问 2021-04-06 20:40

那发票有没有进来在这个分录上面的哪里体现出来？

齐红老师解答 2021-04-06 20:47

体现不出来自己做一个备注

你好暂估的成本吗实际业务的不需要做账务处理汇算清缴调增

2021-04-06

同学你好账上可以不用处理但是汇算清缴要调增

2021-04-06

您好，是23年的吧，把原分录红冲，再按发票金额来做分录，损益科目金额差异不大的，不用以前年度损益调整，不更正23年申报表，这是汇檄前来的发票，暂估成本费用可以税前扣除

2024-05-07

你好；今年汇算调增处理。写纳税调整表扣除类项目 -其他栏次去调增

2022-04-28

你好暂估入库借：库存商品或原材料，贷：应付账款-暂估根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品或原材料根据发票入账借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

2021-01-13

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