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不确认递延所得税资产,账面价值与计税基础到时纳税调增吗?包括那折旧20*75%要不要纳税调减?

不确认递延所得税资产,账面价值与计税基础到时纳税调增吗?包括那折旧20*75%要不要纳税调减?
2021-06-25 20:59
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-06-25 21:47

会计宝宝你好 需要纳税调整减少 +按照240计算会计折旧-按照240*1.75税法折旧

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会计宝宝你好 需要纳税调整减少 +按照240计算会计折旧-按照240*1.75税法折旧
2021-06-25
您好,是的,是应纳税暂时性差异。看是否影响损益,不一定全部纳税调增
2021-07-10
资产账面价值小于计税基础时,未来能多扣税少交税,现在多交的税形成递延所得税资产;资产账面价值大于计税基础时,未来要多交税,现在就形成递延所得税负债。
2025-05-11
您好,不是重了,应纳税所得额(调减)%2B递负(增加),正好是抵掉了,所得税费用是不变的(因为当期%2B递延),当期要交的所得税是调减过的
2024-06-11
尊敬的学员,您好。 这里并没有说税法与会计的折旧年限、折旧方法不一致哦,那就是假设折旧年限和折旧方法是一致的。补提折旧不会造成资产的账面价值和计税基础不一致哦。
2021-07-01
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