老师好！公司一合作方应投60万元进行某开发项目，实际投30万，账务处理怎么做呢？谢谢

如果是预付款项：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等（根据发票内容确定科目）7000 贷：应付账款 7000 通过公户支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：预付账款 13000 贷：银行存款 20000 如果是多付货款：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：其他应收款 - 多付货款 13000 贷：银行存款 20000 后续对方退回多付货款时：借：银行存款 13000 贷：其他应收款 - 多付货款 13000 如果包含其他费用：假设这 20000 元包含 7000 元的货物费用和 13000 元的其他费用（如服务费等），且其他费用未取得发票：收到 7000 元发票时：借：原材料 / 库存商品等 7000 贷：应付账款 7000 支付 20000 元时：借：应付账款 7000 借：管理费用 / 其他相关费用 13000（没有发票不能税前扣除，汇算清缴时需调增应纳税所得额）贷：银行存款 20000

2024-12-18

快账用户6633 追问 2021-06-27 20:55

就是合作方和我司合伙生产车，我司出240万，另一方应出60万，没钱暂时出30万，有利润按出资比例分红，出资属于长期股权投资吗？若是会计分录怎么做，不是，会计分录又该怎么做？谢谢

齐红老师解答 2021-06-27 20:58

就是只投只个车的项目的，还是整个公司的，是成为公司股东的

快账用户6633 追问 2021-06-27 21:43

只投只个车的项目，不成为公司股东

齐红老师解答 2021-06-27 21:45

那严格来说就相当于是他们借给您60万的资金，其他还有什么投入吗

快账用户6633 追问 2021-06-27 21:47

没有其他投入，不是借钱，是合作关系

齐红老师解答 2021-06-27 21:48

我知道不是借钱，但是实质就是这样的

不应该通过长期股权投资的

快账用户6633 追问 2021-06-27 22:03

怎样做会计分录呢，谢谢

齐红老师解答 2021-06-27 22:04

您可以借银行存款贷其他应付款

快账用户6633 追问 2021-06-27 23:04

就是合作方和我司合伙生产车，另一方应出60万的会计分录

齐红老师解答 2021-06-28 09:47

是的，可以这样写的

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