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Q

老师好，我想请问下，我们公司收到了一张电费发票，但这张电费发票金额中有用于管理用的电费，不能抵扣，那我要怎么算出这笔金额然后作进项转出呢？

2021-06-28 10:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-28 10:24

你好这个管理费用这个电费也可以抵扣

齐红老师解答 2021-06-28 10:24

不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

齐红老师解答 2021-06-28 10:24

可以根据这个比例，这个去转出，看用多少这个

快账用户5075 追问 2021-06-28 10:25

但是还有一部分是用于员工福利的呀，这个又要怎么算呢

齐红老师解答 2021-06-28 10:29

这个可以福利方面/总电费=福利进项税额/总进项税额，按这个比例转出，算出来的

快账用户5075 追问 2021-06-28 10:38

那用于员工宿舍的电费也算福利费了吧

齐红老师解答 2021-06-28 10:50

是的这个是做福利费这个

你好这个管理费用这个电费也可以抵扣

2021-06-28

收到的电费发票是专用发票，这个发票还可以抵扣进项税额做相应的进项税额转出

2022-06-13

你好，对方是多开了吗？还是提前给你们开了？如果是提前开了的话，你放到预付账款，不用做进项转出的。

2022-06-07

工资要扣这些费用，那相当于员工承担了他不能计入企业的费用的。

2024-01-04

扣除个人的工资的时候，红冲计提的工资或者是营业外收入。

2024-01-04

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