不需要,这个增值税的加计抵减的话,直接在体检的档期就计入其他收益就可以了。
老师,对于一家将要上市的公司,增值税进项加计抵减税额,是否先确认为递延收入再分期确认收入
木木老师回答下, 关于这一点:确认递延的情况,不一定涉及纳税调整 比如,其他权益工具投资的公允价值变动,需要确认递延。 但是会计上没有确认收入(因为是计入其综的),税法上这部分利得也不用交税。所以不需要纳税调整。 对吗?
请问:加计递抵减的销售额确定问题,是以哪个数为准,因为我公司增值税报表和企业所得税报表销售额不一样,有第二年的租赁收入,企业所得税按期确认收入了
甲公司是一家小家电公司,2020年3月按税法规定的应纳税所得额为500万元,所得税税率为25%2020年3月,甲公司购入一项交易性金融资产,购入价为350万元,期末公允价值为400万元。2020年3月,本期因售后服务确认了20万元的预计负债。本期确认所得税费用之前,除以上两种差异外无其他差异,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。求:作出递延所得税负债和递延所得税资产的会计分录。
老师好,对于增值税收入和企业所得税收入确认的时间段有些模糊,企业的工程工期都是超过1年,合同约定了分期付款时间点,我的企业所得收入就要按照合同约定的时间点确认收入,即使款项没收到也要确认,增值税收入也是一样,如果先开了发票,就要按发票金额确认收入,不考虑合同约定的问题,我的理解对吗?
公司汽车原值 102800元,使用年限是10年,怎么计算月折旧?
精准三肖吗,本人需要,真的假的免费
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
地址变更,在电子税务局上面没有先变更主管税务机关,直接操作了了变更退税机关,这个有影响吗
老师,个人代开一个3300,的和2万9的发票上多少税
想问下老师这个第一行,养老保险缴费基数怎么算,之前问的老师是说按当年的工资标准比如一个员工的缴费基数就是1*4227*12/月=50724,这个50724就是一个人缴费基数,是这样算的吗?
这个不是计入营业外收入吗
企业准则是放到其他收益,小企业准则是放到营业外收入。