一）兴达公司为居民企业，2020年生产经营情况如下： （1）销售收入5200万元； （2）销售成本3800万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元； （3）管理费用600万元，其中含有业务招待费100万元； （4）财务费用100万元，其中含有向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）； （5）销售费用800万元，其中含广告费500万元； （6）营业外支出50万元，其中含向供货商支付的违约金10万元，向税务局支付的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠现金10万元。 要求；计算该公司2020年应缴纳的企业所得税。

可以啊！谢谢！

会计利润的计算过程是 5200-3800-100-600-100-800-50=-250

没有了吗？

业务招待费扣除100*60%=60 5200*0005=26 纳税调增100-26=74

借款利息纳税调整贷500*（10%-6%）=20

广告费扣除限额5200*15%=780全额扣除

营业外支出纳税调增10+2+10=22

应纳税所得额的计算是 -250+75+20+22

等于-133？完了吗？

计算结果是负数，亏损不交税

所以不用缴纳企业所得税？

是的 利润总额就是负数

好的 谢谢老师

老师 我还有题目想问你

某小型运输公司2020年度拥有并使用以下车辆：（1）整备质量为5吨的载货卡车10辆；（2）整备质量为2.4吨的客货两用车6辆；（3）排气量为0.9升的乘用车5辆。当地政府规定，载货汽车的车船税年税额为60元/吨，排气量1.0升以下乘用车车船税年税额为80元/辆，该公司2013年应缴纳车船税（ ）。 A.4264元 B.4600元 C.4280元 D.4120元

新问题麻烦你从新提问

好的 谢谢