5、A企业为国家鼓励类的高新技术企业，2018年度生产经营情况如下：  （1）销售收入6000万元，租金收入为120万元；  （2）销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，税金及附加100万元； （3）销售费用800万元，其中广告费600万元；  （4）管理费用600万元，其中业务招待费100万元； （5）财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付利息（银行同期同类贷款利率6%）； （6）营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2018年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元； （7）取得购买国债的利息收入30万元。 要求：计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

会计利润的计算过程是 6000+120-4000-100-800-600-100-50+30=500

广告费扣除限额是6120*15%=918全额扣除

老师，那应纳税所得额呢

业务招待费扣除限额100*60%=60 6120*0.005=30.6 纳税调增100-30.6=69.4

财务费用纳税调增是500*（10%-6%）=20

税收滞纳金不可以扣除，纳税调增2

公益性捐赠扣除限额200*12%=24全都扣除

应纳税所得额的计算是 500+69.4+20+2=591.4

计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。 591.4*15%

好的，谢谢啦老师

、M市魅力化妆品生产企业为增值税一般纳税人， 2018年发生下列业务： （1）1月从国外进口一批香水精，支付给国外的货价80万元、国外税金10万元、运抵我国海关前的运费和保险费10万元(取得海关填发的增值税专用缴款书)；香水精已验收入库。 （2）本月内企业将进口香水精的80%生产加工为香水6800件,对外销售6000件，取得含税销售额260万元； （3）向消费者零售800件，取得含税销售额58万元。  已知：化妆品的进口关税税率40%、消费税税率15%，增值税率16%，以上化妆品均为高档化妆品。 根据上述资料，回答下列问题。  （1）计算该企业在进口环节应缴纳的相关税费。  （2）计算该企业

老师，还有一道这个

（2）计算该企业当月国内生产销售环节应缴纳的相关税费。