演示账套

请教一下有木有知道增值税加计抵减10%那个政策的，如果单位有留抵税额，不用交税，加计抵减时怎么做账务处理啊？？

2021-06-30 09:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-30 09:35

你好借：应交增值税-未交增值税贷：其他收益

你好不需要做账，实际抵减掉再做月底结转未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税次月月初抵减、交纳增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款其他收益/营业外收入 -加计抵减

2021-07-01

你好借：应交增值税-未交增值税贷：其他收益

2021-06-30

是的，交税抵扣了借应交税费贷银行存款其他收益

2022-07-12

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2024-04-07

需要的借利润分配，未分配利润贷应交税费，增值税加计扣除

2024-02-18

领取会员