演示账套

一般纳税人每月申报增值税，当应交增值税大于0时，会计分录是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，对吗？那如果公司是适用加计抵减10%政策的，申报时的应交增值税是用加计抵减额抵减掉的了，那会计分录应该怎么做？

2020-12-20 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-20 14:14

同学你好 1.是的，对 21、会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：其他收益 2、小企业会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：营业外收入

快账用户2675 追问 2020-12-20 14:17

老师，那申报时的会计分录能做成一笔吗？

齐红老师解答 2020-12-20 14:20

可以，你自己合并就行了

快账用户2675 追问 2020-12-20 14:21

老师，怎么合并啊，合并完是怎么样的？

齐红老师解答 2020-12-20 14:22

最后就是借应交税费贷银行存款

同学你好 1.是的，对 21、会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：其他收益 2、小企业会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：营业外收入

2020-12-20

抵扣的时候做借应交税费未交增值税贷其他收益。

2023-12-27

同学你好 ,12月加计抵减额想过下账借:应交税费～增值税加计抵减额1,贷:应交税费～增值税加计抵减额1。——不需要做这个分录的；

2021-02-03

应该是，借：应交税费—未交增值税 10670.19，贷：营业外收入 10670.19

2022-01-06

你好，同学，不需要结转

2022-12-15

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