独立核算的总分公司，分公司要付管理费35万给总公司，如何做分录？

没有发票，有收据

实际上这些管理费，就是总公司帮分公司中标垫付的保证金的利息费，和帮我们中标后项目总金额的利息费，我们没有资质，是总公司注册了一个分公司我们来单独核算，利润给我们

他们的子公司和我们的子公司合作，用他们的资质成立了一个分公司我们来单独核算九利润属于我们，我我们只要付他们上面这些垫付的资金利息之类的款就可以了

那我们产生的利润是要上交到我们的子公司的然后在上交到我们集团公司，分公司上交到子公司如何做分录，分公司付他们利息这些如何做分录

那您就计入工程施工科目 汇算清缴的时候要调整

不明白老师说的

就是这个管理费用 计入工程施工科目 分公司汇算清缴的时候 没有发票 不能扣除  您是不是建筑类企业

是建筑类

那支付的费用计入工程施工科目 

不明白为什么不能用管理费用什么的

我们有很多个项目，分开核算成本，那这个费用我不是还要分摊到每个项目

如果分项目核算成本的话  这个费用是还要分摊到每个项目

为什么不用管理费用，要用工程施工科目呢，老师

利息是不是您项目的成本？

哦，明白了，那可以再说说我分公司交利润到子公司的分录吗？

您有没有内部往来类的科目

没有设置内部往来科目，都是其他应收应付

借:利润分配-末分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款

子公司收到贷方做什哦科目

贷方计入投资收益

为什么是投资收益，不是利润分配增加，这是子公司下面的分公司，分公司交了企业所得税，子公司不是也叫了企业所得税吗？不是母子公司才做投资收益吗？