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Q

公司去年11月份的固定资产因票未到未入账也未计提折旧的，现在应如何处理，特别是补提了折旧后的涉税事项怎么处理

2021-06-30 12:30

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-30 12:30

你好现在发票到了几月份开的

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:33

还只到了一部分

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:34

有2月份的也有4月份的还有6月份的

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:34

还有大部分未到

齐红老师解答 2021-06-30 12:35

可以安发票到的那个月做折旧

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:38

但那个设备早就投入了

齐红老师解答 2021-06-30 12:40

发票没有到你做折旧没法抵扣的一分钱的发票没有去年汇算清缴折旧不也是不可以抵扣吗

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:43

那对于未到票的那一部份呢

齐红老师解答 2021-06-30 12:44

没有发票的做固定资产可以折旧不允许抵扣所得税

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:47

是先暂估提折旧，还是等到了再入账提折旧

齐红老师解答 2021-06-30 12:49

发票最近这几个月的开不过来的暂估计提折旧

快账用户4885 追问 2021-06-30 12:56

暂估计提折旧的，如果到年底发票还没来的话是不是也不可以税前扣除

齐红老师解答 2021-06-30 13:01

你好，只要次年汇算清缴，之前发票到了都可以，没有到的调增。

你好现在发票到了几月份开的

2021-06-30

现在做为25年固定资产入账并折旧

2025-04-23

补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

2024-08-12

如果适用的是小企业会计准则的话，可以就在今年入账。同时，以前年度的折旧，也是一次性做入今年的哈

2020-04-26

你好需要补做入账借：固定资产，贷：银行存款等科目补计提折旧借：以前年度损益调整，贷：累计折旧处置借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

2023-02-14

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