文化公司，游戏著作权400万已经入了无形资产，现在以500万转让，已经得收入200万并开票200万，怎么做账？需要交什么税？增值税、附加税还会涉及比如企业所得税和印花税吧？文化事业建设税现在是免征？

文化公司，游戏著作权400万已经入了无形资产，现在以500万转让，已经得收入200万并开票200万，怎么做账？需要交什么税？增值税、附加税还会涉及比如企业所得税和印花税吧？文化事业建设税现在是免征？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

广州市大明电器有限公司是为增值税一般纳税人,2019年度企业全年实现销售收入8100万元,出租固定资产收入800万元,国债利息收入50万元,投资收益100万元(符合条件的权益性投资收益);营业成本5510万元,销售费用1550万元、管理费用1100万元,财务费用130万元,税金及附加21万元,营业外支出90万元。2019年度汇算清缴有关事项如下:(1)已在成本费用中列支的实发工资总额为1000万元,并按实际发生数列支了福利费210万元,上缴工会经费20万元并取得《工会经费专用拨缴款收据》,职工教育经费支出95万元。(2)全年发生业务招待费65万元,广告费及业务宣传费1400万元。发生符合规定的技术研发费320万元,已费用化处理。(3)当年1月向非金融机构借款200万元,期限2年,支付利息13万元。同期银行贷款利率为5%(4)“营业外支出”账户中还列支工商年检滞纳金1万元;合同违约金6万元;12月份通过当地政府机关向贫困山区捐赠20万元;关联企业赞助支出10万元,全都如实作了扣除。分析:1、大明电器有限公司是不是企业所得税得纳税义务人?

北京化工厂有限责任公司在2020年2月1日向对A公司销售商品一批,增值税专用发票注明销售价钱为200万元,增值税额为34万元。提货单和增值税专用发票已交A公司,A公司已承诺付款。为实时回收货款,赐予A公司的现金折扣条件以下:2/10，1/20 ，n/30 (假设计算现金折扣时不考思增值税要素)。该批商品的实质成本为160万元。2月19日,收到A公司支付的扣除现金折扣金额后的款项存入银行。 在2月25日，该公司销售高档化妆品取得含税收入500万元，痱子粉、爽身粉100万元，民用洗涤灵200万元，并开具增值税专用发票，本月该厂各项进项税额为60万元，该月生产上述各产品成本为230万，月末该厂财务人员申报应纳的税额。 （1）问题中涉及的增值税、消费税和企业所得税怎么算？并写出上述题目的会计分录 （2）问题中的征收管理制度是什么？ （3）对上述涉及税种进行分析。 感谢！

I.甲公司是一家居民企业，为增值税一般纳税人，属于是国家需要重点扶持的高新技术企业，本年取得商品销售收入5600万元、转让固定资产的净收益50万元、投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元、税金及附加120万元、销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元，实现利润总额270万元，甲公司自行计算缴纳企业所得税=270x15%=40.5(万元)。经注册会计师审核，发现本年甲公司存在如下问题:(1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备，取得增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元，当月投入使用，甲公司将该设备购买价款600万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售，相关成本已结转。(2)管理费用中含业务招待费120万元。(3)销售费用中含广告费900万元、业务宣传费100万元。(4)财务费用中含支付给银行的借款利息60万元(借款金额1000万元，期限1年);支付给关联方借款利息90万元(借款金额】500万元。期限1年)，已知关联方的权益性投资为400万元，此项交易动不符合独立