老师你好，进项税额转出，由于供应商红冲发票，导致进项税额转出在贷方，金额437.17元，老师是去年2024年8月份，进项税额在贷方，请问老师怎么平账呀？急急

老师，去年就挂着进项税额转出贷方，年底时候余额为0啦，今年2025年期初余额还是437.17元？不能一直挂着呀？

不用管他，你正确申报了增值税就行

老师，是去年是事情，我刚才检查时候发现的，不是到年底时候，余额结转为0么？

不需要的哈，不影响财务报表，也不影响正常报税

老师，进项税转出是不是留底意思呀？

转出来就是不能抵扣，要交税了

老师，我知道不能抵扣啦，是交税啦，但是能为留底意思么？

比如你销项税100，进项70，要交税=销项税-进项=30，现在你进项转出了20，那么就只能按100-（70-20）=50的税了

老师，相当于多交20税啦，是吧？

是的，就是那个意思的

老师，跨年啦，进项税余额在贷方怎么平账呀？

不用管那个。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师，主要是跨年啦，怎么弄呢？

不用管它，正确申报了增值税就行

老师，你意思说在申报表附表二里面填437.17元么？附表二里面哪一行填列？

进项转出已经申报了，在附表20栏

老师，红字专用发票信息表注明的进项税额这一栏填列是么？老师，跨年啦能填437.17元么？