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老师，收到汇算清缴退回来的企业所得税该怎么做分录啊，小规模纳税人

2021-07-02 10:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-02 10:07

借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户3972 追问 2021-07-02 10:13

1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

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快账用户3972 追问 2021-07-02 10:13

这边多了一步，其实不需要做应交税费这一步是吗？

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齐红老师 解答 2021-07-02 10:14

你这么做也是可以的

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借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-07-02
借银行存款 贷利润分配未分配利润
2024-05-08
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2021-07-14
你好，所得税汇算清缴时候给退了一部分税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-04-13
你好，咱们是用的小企业准则吗？
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