小微企业季度没有超过30万的，开票收入，怎么做会计分录

你好没有开专票吧，借应收贷主营业务收入应交增值税，季度末做借应交增值税，贷营业外收入

2021-07-02

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费未超30万借：应交税费贷：营业外收入超30万借：应交税费贷：银行存款

2024-02-17

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-07-21

是的，就是那样理解的

2025-03-28

同学你好平时确认收入，确认应交税费一应增借，银行存款贷，主营业务收入贷，应交税费一应增不超过30万，将应交税费一应增转入营业外收入

2021-01-18