演示账套

老师请假下问题，关联企业之间无息借款，税务上要怎么操作，需要交增值税跟附加税吗？然后所得税需要调增吗？

2021-07-03 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-03 11:51

税法上对关联企业之间的借款利息有本金和利率的约束。本金不得超过投资额两倍，利率不得超过同期银行利率。超过的不得在税前扣除，需要缴纳所得税调增。

快账用户4122 追问 2021-07-03 11:54

按照银行同期利率的话，不超过就不需要所得税调增，是这样吗？补缴增值税，实际没有利息收入的，这个做账应该怎么做分录？

齐红老师解答 2021-07-03 12:36

是的，不超过不需要调整可以据实扣除。抱歉，会计分录我不会哦

2021-07-03

你好，需要缴纳增值税，视同提供贷款服务

2021-06-04

你好，企业向股东借款的利息开具发票的能税前扣除

2020-09-04

你有开票系统的话，在电子税务局，我要办税，发票管理，票种认定，在这里面申请需要交增值税、附加税、印花税，看具体的业务所得税根据利润。

2022-12-15

您好，企业所得税年报：不含税金额调减营业成本，附加税调增税金及附加，结果利润总额增加，补交企业所得税。

2024-04-16

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