少付供应商的零头 是计 贷财务费用吗？

那客户少付零头呢？

这个也是挂这个，没有文件和对应这个现金折扣制度，那这个都是营业外收入或者是营业外支出

老师，还有第2个问题需要像您请教。我这边工厂的电费是半个月付一次款的。6月15日付了一次电费，我现在做的是6月份的报表，我计提的电费应该计提整个月吗？

你好是的，计提是一个月，权责发生制

说真，像这样工厂电费计提数一定百分百准确的吗？

主要这工厂是直接银行扣款了，电表箱这些就是看到数据也没法知道是高峰还是低峰，高峰低峰价格不一样的。

这个不是，你这个不准可以后续调这个，

你的意思是，如果计提的数据和付款的不一致，还需要补计提？

这个少计提可以不计提，多计提冲就可以

我5月份并没有计提员工宿舍的水电费，6月份已经支付了。这种情况应该如何做分录？

这个补计提，借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷库存现金或者是银行

老师，我这个不好计提。有个电力的存折在我们手上，5月份没有计提员工宿舍水电费。6月14号预存电费500块，交了水费140块。我并不知道这电费和水费该如何做分录？都是车间员工住的

你实在不知道多少，那这个等交时候做吧，原则是5月需要自己大致算下去计提，你不知道就这个直接这个交时候再去计提吧，存这个做借预付账款500，贷银行500    借管理费用福利费，140贷应付职工薪酬福利费，140借应付职工薪酬福利费，140贷预付账款 140

不不，我们是只有电力存折，水费是单独收费的，分开算的。 我先捋一下思路。 ①预存电费直接，借预付账款500 贷银行存款500 存折有扣费就直接冲减，借制造费用福利费 贷预付账款 ②直接交的水费 补计提 借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140 付款时 借应付职工薪酬140 贷银行存款140

存折有扣费就直接冲减，借制造费用福利费 贷预付账款 不是，这个不做，这个做直接交的水费 补计提 借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140 付款时 借应付职工薪酬140 贷银行存款140

老师，你的意思是我前面列出来的水费分录是对的。 存折有扣费这个分录不做的话，那预付账款如何冲减？

借制造费用福利费140 贷应付职工薪酬140 付款时 借应付职工薪酬140 贷预付账款140  是做这个，缴费是不是存折直接扣除了

不是，老师 我说，水和电是分开核算的，水和电是独立的。 只有电是交给电力公司的，预缴的。 水是每个月交给房东的，这个水是房东核算的。

预存电费直接，借预付账款500 贷银行存款500  借管理费用福利费，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷预付账款 这个是电费的，