账款上月已确认完毕 。本月付款时，少付了供应商零头。。应按营业外收入？还是财务费用-现金折扣呢？怎么做分录?

下列关于应付账款说法正确的有（　）。 A.企业预付账款业务不多时，可以不设置“预付账款”科目，直接通过“应付账款”科目核算企业的预付账款 B.在所购货物已经验收入库，但发票账单尚未到达，待月末暂估入账时应该贷记“应付账款”科目 C.企业在购入资产时形成的应付账款账面价值是已经扣除了商业折扣和现金折扣后的金额 D.确实无法支付的应付账款，直接转入“营业外收入”科目 老师可以给我分析一下D选项吗？ D的意思是先用应付账款登记，然后转入营业外收入？ 还是直接用营业外收入？

老师：我上次问的问题可能不太准确。8月发生业务 如下，8月按原价退货给供应商1000元、按75%折扣750元卖给供应商（1000元7月已计提了库存商品1000元，和应付账款1000元）；8月供应商对单中3000元货款，并在对账单中减去750元折扣货款，8月对账单中应付货款2250元。请问分录：计提：借库存商品3000，贷：应付账款3000 9月付款：借：应付账款3000 销售费用250 贷：银行存款2250 主营业务成本750 库存商品250？这样做是否正常？？

账款上月已确认完毕 。本月付款时，少付了供应商零头。。应按营业外收入？还是财务费用-现金折扣呢？怎么做分录?

您好，对方开了一张发票是1130，实际上本来只要开1000就好了，银行也付了1000？请问这张发票怎么做账务处理？做营业外收入还是现金折扣？关于现金折扣的话，对于客户账务处理怎么做？因为书本上是只有针对供应商做的财务费用

老师同学我想请教一下：供应商应付账款直接冲预付款，少的零头怎么做账？我的是预付货款时：预付账款 10.3万贷：银行存款10.3万 入库:冲预付款 借：库存商品10.3万 贷：预付账款10.3万，真正支付有折扣少了零头的3000元的，我要根这做的凭证倒冲还是直接红冲付的款改为： 借：预付账款10.3万 贷：银行存款10万 财务费用3万？这样可以吗？还是直接冲主营业务成本好些？