老师，汇算清缴之前收到20年的物业费和租赁费的专用发票，抵扣是在4月份认证的，这个分录是：借：以前年度损益调整 贷：银行存款，结转：借:利润分配 贷：以前年度损益调整，这部分的费用要在汇算清缴时做纳税调整吗？调增费用吗？还是说直接在账上记入：以前年度损益调整，可做可不做纳税调整？还是说可以直接入在21年的费用里？

那收到20年的费用，认证在今年4月份，这应该怎么入账？

您好，借以前年度损益调整，应交税费应交增值税，贷银行存款

那20年的企业所得税的汇算清缴用把以前年度损益的这部分金额做纳税调整吗？

您好，是可以的，需要调整20年的报表

分录：借：以前年度损益调整 应交税费—增值税（进项）贷：银行存款，结转：借：利润分配 贷:以前年度损益调整对吗？之前问的时候说是不做纳税调整，为什么啊？

您好，就是在20年税会差异相同，

什么意思？先说分录是正确对吗？

您好，分录做21年，同时对20年报表进行调整，反应上述业务。

分录做在21年，我发的那笔分录正确吗？

您好，您的分录没问题

那这部分的费用之前问的时候为什么不在20年汇算清缴中做纳税调整呢？到底是做还是不做？

您好，因为权责发生制是20年业务，所以在20年调表不调账，

您好，20年汇算清缴不调整

对啊，那肯定20年的账不能动啊，那调整汇算清缴不就是调表不调账吗？

您好，是的，您的理解非常正确，因为这个业务.20年就应当调表不调账

那之前问的时候有老师回答是只需要做上面的分录，汇算清缴可以不做纳税调整，这种说法是正确的吗？

您好，如果20年调表不调账，是没问题的。关键看20年纳税申报表数据

看20年纳税申报表什么数据？按理来说做纳税调整是正确的吧，那如果没做纳税调整怎么办？还有那个老师的说法可以不做纳税调整这种说法正确吗？您把问题回复全了