Q
老师我想问，比如7月初发6月的工资1000，6月的工资不是6月末就计提了嘛，就已经入了费用。7月末计提7月的工资1100。8月初报7月企业所得税的时候，能减掉的费用只能是发放的6月工资，而不能减掉7月计提的工资。是不是这样的老师？那不就有差异吗？报企业所得税的时候需要怎么处理吗？
2021-07-03 21:32
2021-07-03 21:34
您好 企业所得税是季度申报的 8月初不会报7月企业所得税的
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Q
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Q
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Q
7月发放6月份工资，那么所属期7月份是申报6月份工资的个税是吧，员工是6月份进公司的，个数客户端上人员增加入职日期写的是6月份，导致点所属期7月份计算6月份工资个税时，累计减除费用就是10000元了，这样对吗，需要手动更改吗
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老师我假设他是这样嘛，比如4—6月初发3—5的工资，会计上做的费用是4—6月的工资，7月初报所得税能减掉的费用只能是发放的3—5月工资，是不是这样的？是不是有差异？报企业所得税的时候需要怎么处理吗？
不是的 计提的时候计入了成本费用科目 就能在企业所得税前扣除 发放的时候是减少了负债 跟成本费用无关了
不是说税务上讲究的是收付实现制吗，没有发生的不能扣吗？
工资 季度的时候不是的 汇算清缴的时候 计提后没有发放才不可以扣除 季度可以的
哦好的，谢谢老师
不客气哈 欢迎有疑问继续提问