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小规模纳税人的本月增值税是200元,季度没超过30万,那么附加税怎么核算

2021-07-04 22:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-04 22:49

同学你好 很高兴为你解答 可以不计提附加税的

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快账用户3528 追问 2021-07-04 22:50

这个有什么标准吗?麻烦说详细一下,谢谢

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快账用户3528 追问 2021-07-04 22:52

是这样的,我这月开了一个小规模的专票,所以缴纳增值税是200多,那么交了增值税是不是就得交附加税啊

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齐红老师 解答 2021-07-04 22:55

只要增税不计提附加税就不计提,前提是都开具普票,标准就是增值税的起征点,目前是一个季度45万元

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快账用户3528 追问 2021-07-04 22:56

可是我开的是专票啊!!!那附加税呢?是不是就得交

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齐红老师 解答 2021-07-04 22:56

专票就是需要缴纳增值税的 附加税也是需要计提的

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同学你好 很高兴为你解答 可以不计提附加税的
2021-07-04
你好 附加税是实际缴纳增值税一定比例缴纳 要是您这个季度收入超30万了 没有超45万,开了专票缴纳税*当地比例计算附加税:城建税(市区7%,县级5%,乡镇1%),教育费附加(3%),地方教育费附加(1%-3%不等),同时小规模可以减半
2021-07-13
你好,19年一月份开始季度30万,或者是月销售额10万,免增值税。
2020-12-26
您好,免征的不需要做账
2023-11-24
你好,如果你是按季度报税,看季度销售额就可。
2023-03-13
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