可以税前扣除了,这个是税法上认可的。
公司举办足球赛,费用转入当地足球协会,开具事业单位往来结算票据,这样票据能否税前扣除
长江公司为增值税般纳税人增值税税率为13%。商品销售价格中不含增值税,在确认销售收入时逐笔结转销售成本。要求:根据a公司发生的经济业务编制会计分录。21年1月份长江公司发生如下业务: (1)12日,向b公司销售N商品2000件,N商品销售单价200元,单位成本60元,a公司开具了增值税专用发票,跟据以往经验a公司预计销售会有10%可能被退回,且估计发生变化,也不会导致已确认的收入重大转回。 当日已发出商品,款项收存银行。 (2) 20日,与黄河公司签订一件特制商品的合同。当日,收到b公司预付的款项450万元存入银行。商品制造工作尚未开始。 (3)24日,购入农产品一批,农产品收购发票上注明的买价为90000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达。价款已用银行存款支付。 (4)28日,同一批原材料对外长期股权投资,该批材料实际成本为500000元,双方协议价(不含税)价值为300000元(与公允价一致),向对方开具增值税专用发票,价款300000,税款3900元。
位真城的中药生产企业色为上带公司,是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元,2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核,发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东,该药品的成本为300万元,市场不含税销售价格为450方完,企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品,该药品成本1000万元,市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月,截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本,未开具增值税发票,增值税末缴纳。是否确认收人,为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元,按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完,已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元,业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?
甲公司2018年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异,发生如下经济业务:⑴库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元,年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。⑵甲公司的商标权自2017年年初开始摊销,原价为90万元,税务上对此原价是认可的。无残值,会计上采用五年期直线摊销法摊销,2017年年末商标权的可回收价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销,具体减值后无形资产原摊销期限和摊销方法等不变。⑶2017年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产。2017年年末,此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日,甲公司出售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用⑷应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元根据以上资料,判断甲公司各项资产产生的差异及相关金额并计算当年的应纳税所得额。(解题思路:本题需考虑是新增的差异还是转回的
某企业为一般纳税人,增值税税率为13%,主要生产和销售A、B、C产品,销售价不含增值税,销售的同时结转销售成本,2021年12月发生如下业务:(1)1日,向乙企业销售A产品,售价为80万元,成本为60万元,货已发出,已开出增值税专用发票,货款尚未收到,合同注明现金折扣条件:2/10、1/20、N/30,计算现金折扣不考虑增值税。根据以往经验,该企业预计客户10天内付款的概率为80%,10天后20天内付款的概率为10%,20天后付款的概率为10%。该企业认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。8日,乙企业付清货款,款项已收存银行。(2)6日,用银行存款支付管理部门业务招待费0.5万元,银行承兑手续费2.2万元。(3)15日,向丙企业销售B产品,售价为350万元,由于成批销售,给予4%商业折扣并开出增值税专用发票,货款尚未收到,该批产品成本240万元。(4)20日,由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件C产品,销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元已确认入账,成本上月已结转,该企业同意退货,开具红字发票,退回产品已入库且手续已办清。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
票具开具,纪念活动费,能否税前扣除
若是开具某某企业足球赛活动费,做企业文化宣传,计宣传费可以吗?
可以税前扣除,你不管是纪念币还是文化,宣传费都是可以扣除的。