老师，我今年汇算清缴补交了五千块的企业所得税，但是去年未计提。今年我的利润表利润和资产负债表表的利润不平，要怎么调账报表才平呢？

老师，不用做那笔借，利润分配_未分配利润，贷，以前年度损益调整这笔账吗？？

你好，需要做   以前年度损益调整   结转到   利润分配——未分配利润的分录 

我做了这三笔分录之后我两个报表的利润就不等，就差了这笔企业所得税的金额。是怎么回事呢？

你好，你单位的资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

老师，我还不大理解这个公式，意思我做这三笔账两个报表的利润也是相等的对吗？

你好，是的，是符合上述勾稽关系的

我就是这样做的呀！应该是没有错的才对

你好，我举例一下，比如没有其他业务，就是这个补税的业务，金额1，那么分录就是 借：以前年度损益调整   1 ，贷：应交税费—企业所得税  1  借：应交税费—企业所得税  1 ， 贷：银行存款  1  借：利润分配——未分配利润 1 ，贷：以前年度损益调整   1  这样三笔分录之后，未分配利润期末数—1，期初数0，净利润本年累计0，以前年度损益调整1 符合 未分配利润期末数（—1）=未分配利润期初数（0）%2B净利润本年累计（0）—以前年度损益调整（1）  这个勾稽关系啊 

嗯嗯，太感谢老师了。