演示账套

Q

老师，我们公司是生产销售混凝土的，本月开票收入高于本月实际原料成本很多，但是这一部分多的收入也不应该是我的利润，这些后期还是要用来购原料进行生产的，收入成本匹配，所以我想先暂估主营业务成本，该怎么做分录呢

2021-07-06 20:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-06 20:14

您好，会计和企业所得税按权责发生制确认收入，不是开票

快账用户9955 追问 2021-07-06 20:17

那我具体分录该怎么做？开具的发票我已经入账主营业务收入了，那我成本该怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-07-06 20:18

您好，若不满足收入确认，提前开发票，借应收账款，贷应交税费应交增值税

快账用户9955 追问 2021-07-06 20:20

那后期怎么转做收入？

齐红老师解答 2021-07-06 20:30

您好，借应收账款，贷主营业务收入

快账用户9955 追问 2021-07-06 20:31

那应收账款岂不是做重了，借了两次

齐红老师解答 2021-07-06 20:32

您好，第一次没做收入

快账用户9955 追问 2021-07-06 20:33

第一次没做收入，借了应收账款，第二次转做收入又借应收账款，本来只应收100万，结果变成应收200万？

齐红老师解答 2021-07-06 20:38

您好，第一个分录是增值税金额，

快账用户9955 追问 2021-07-06 20:39

好的，知道了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-06 20:44

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

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