增值税专用发票在今年三月开出一笔，六月才发现打印票据出错，拿错发票，进货方还未入帐，销售方在三月已做帐并已完成税费，现已把开错发票收回，请问错误发票怎么处理，在六月重开发票，请问会计分录怎么做，税的问题怎么解决？

负数分录怎么做呢？之前的发票分录是：应收账款5729，主营业务收入5069.9，应交税费659.1

是做同样的分录，只是全部为负数对吗？

老师在吗

您好，是的，是这样的

老师，比如：进项税额500，销项税额300，请问结转增值税分录怎么做呢？

我们结转，借应交税费——应交增值税(销项税额)300贷应交税费——应交增值税(转出未交增值税)300 借应交税费——应交增值税(转出未交增值税)500贷应交税费——应交增值税(进项税额)500

是做两笔吗？