老师你好，你看这个业务是总公司卖给分公司，总公司的销售收入5，在合并报表时不是抵消了吗，那在企业所得税汇总分配表上填总公司收入时需不需要包含这个5

那分公司购买的那个库存商品5，也算分公司的资产吗，这不都被抵消了吗，但是企业所得税汇总分配表要算上吗

您好，分配表填写按单家计算

就是说跟合并抵消的报表没关系，分配表是包含所有科目的

您好，是的，您的理解非常正确

就是说报表上是根据总分公司各自账务填写资产，收入，薪酬的是吗

分公司购买的库存商品5，就算分公司的资产是吗

但是报表上不体现，被合并抵消了

您好，是的。您的理解非常正确

老师，就是说企业所得税汇总分配表填总分公司资产总额，收入，薪酬时，不是按照合并报表上的数据填写的，而是按照各自的账务生成的报表填的

您好，是的，您的理解非常正确

老师，如果总公司卖给分公司货物，没通过货币资金收付，总公司挂应收账款，分公司挂应付账款，合并报表往来是不是也抵消了

您好，是的，您的理解非常正确

那这样的话，合并报表就增值税科目没抵消吗，其他都抵消了

您好，是的，您的理解非常正确

总公司卖给分公司货物时，分公司再对外销售前，总公司结转的销售成本抵消了，分公司再对外销售后，可以重新体现在报表上吗

我说的是初始完工成本

您好，总公司卖给分公司货物时，分公司再对外销售前，总公司结转的销售成本抵消了，汇总报表体现存货 分公司再对外销售后，可以重新体现在报表上，计入成本

老师，申报的报表是合并报表，但是要填企业所得税汇总分配表资产，收入，薪酬，还要把总分公司分别出个各自的报表（包括合并抵消的科目了）

您好，是的，您的理解非常正确，按单家抵消前的金额填写

老师，总公司卖给分公司货物，总公司的收入和分公司的存货抵消了，合并报表是不是就相当于这两个科目收入和存货明细不存在，就是最终总公司收入和分公司存货的科目余额，就是不包含这两笔明细的余额