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Q

老师您好我公司有一个员工离职了，但是社保因为人事失误，没有及时停保，导致多缴纳了一个月。员工多缴纳的这个月社保经协商已经从上月工资里扣除。次月申报个税的时候这个还需不需要申报呢？

2021-07-07 10:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-07 10:08

您好，还是需要申报的

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:08

因为她实际上没有工资了，这个应该怎么申报呢。以什么作为工资基数

齐红老师解答 2021-07-07 10:12

您好，按支付个人部分社保公积金申报

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:14

就是比如社保个人部分400，工资就是400，然后减去个人部分就为零这样吗

齐红老师解答 2021-07-07 10:16

您好，是的，您的理解非常正确。因为确实缴纳了

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:17

好的，谢谢您

齐红老师解答 2021-07-07 10:18

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:18

因为当时是将企业部分及个人部分一起从工资里扣除。企业部分这个要做营业外吗？

齐红老师解答 2021-07-07 10:19

您好，企业部分计入成本费用科目

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:19

会计处理和正常缴纳的一样是吧

齐红老师解答 2021-07-07 10:19

您好，是的，您的理解非常正确，

快账用户9227 追问 2021-07-07 10:20

好的，谢谢！

齐红老师解答 2021-07-07 10:22

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

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