老师，金税盘防伪技术维护费，入账后借管理费用，贷银行，抵扣时怎么入账做分录

老师月末还用结转吗，做了的抵扣分录就可以了吗？

你好，需要根据销项税额，进项税额情况做相应的结转增值税分录

老师，我现在有点懵，我单独查询进项与销项分别是107733.64和108133.38，应交税399.74，可我查询应交税费这个科目时是借方11234.83

就多个这分录，其它都一样

你好，需要根据销项税额，进项税额情况做相应的结转增值税分录 （是针对这个回复有什么疑问吗）

不是有疑问，是我的应交税费科目有点整不明白了，就算没有结转差额也应该是一样的对吗

你好，需要按销项，进项税额发生情况，做相应的结转分录才是啊 

怎么做，当月的月末结转

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

老师那以前没有结转的怎么办，销项大于进项

你好，需要补做结转分录

和上边的一样吗