老师请问这个教育附加的减免税，做分录的时候需要确认完，再计入到营业外收入吗。还是直接忽略只确认城建税就行了？这个的处理有没有相关文件要求

老师请问这个教育附加的减免税，做分录的时候需要确认完，再计入到营业外收入吗。还是直接忽略只确认城建税就行了？这个的处理有没有相关文件要求

老师，小规模纳税人，二季度开票超过45万，在做账时不了解附加税减半政策，所以账做了，报表也做完了，申报时才关注到这个政策，那么请问，计提时是全额按增值税计提的，能不能在缴纳附加税后，做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入（差额部分）还有的老师说直接做 借税金及附加（红字）贷 应交税费-城建税（红字）哪个比较好？是正确的呢

老师，可能我没说说到重点 现在出口毁损的这批货物，虽然没有做过退税，但是出口发货那个时间，我们已经确认为出口收入，现在毁损就不能作为收入，要做账务处理，但是还需要办理出口货物收入调减的一些手续吗，比如带哪些资料去税务局，或者海关，让他们做一个说明文件，方便做账，进行收入冲减处理。

我在5月有笔收入，税务代开专票，附加税不知道做的分录对不对，请老师帮忙看看？做会计分录：计提了附加税，同时又做了减免附加税分录，减免的计入营业外收入。附加税也计提到本年利润了，6月1号扣了增值税城建税，我这边关于附加税的分录还有没做完的的吗？今年城建减半，教育费全部减免。

产销电动助力车的 一半内销 一半外销， 年营业额月3000万元 问题1：先报关了，后开发票收入怎么确认？ 问题2：已经报关了，还没有发货，但是对方国家因为战争，地震等原因销售不了了，这个收入如何确认，如何避免这种情况，有什么解决方案吗？ 问题3：我方出材料，委托第三方加工车的零部件，最后还要运到国内我方的工厂组装，再销售，但是因为一些原因我们销售的产品要打上别人的牌子，这个收入如何确认，老师有啥想法吗？ 问题4：这家有时候会提前一个月确认收入，进项发票可能延后一个月开具，做大销售额，有提前确认收入的意思，去年就有一个500万提前确认收入，当然要守住底线，这个提前确认收入我们怎么做账 有证据链，看起来比较合规，若进项发票没有那么多 我们通过什么方式能多搞点进项发票？