老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
你好！有证明是预售的话可以，但是销项税需要在开票时直接确认，收入可以按后期确认。
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老师你好，我们是小规模纳税人，我们是服务行业，会会员卡预售的，客人一定要求我们要开票，我们的实际营业额如50万，但是开票金额为90万的话，我的本月营业收入就为90万了，12月申报了，我一月份可以调整营业收入吗？因为实际本没有那么多，那些多的部分都是客人没有消费的。这种账务怎么处理合适呢？
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老师好，我是小规模纳税人，核定征收的，现在出现一个问题就是，我们是电影院的账，客人充值的时候，我们就开出发票，计为收入了，客人办理的是会员卡充值，比如充值五十万，那我们就开了五十万发票，在税务这边就认为我们是收入了，但是实际上我们是预收账款，只能是等到顾客消费的时候，才算是营业收入，现在所得税要计算了，那我之前的开票收入可不可以调整一下账务呢？不然我充值的时候要交税，客人消费的时候，又要计为收入了呀？
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老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
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老师你好，去年酒店疫情停业，但是去年7月收到一比15万元的应收账款，财务软件做账做应收账款，但是对方执意开发票，这也导致我们申报增值税申报虚含税收入15万，更是导致2020年企业所得税年度申报里的营业收入和2020年增值税申报的营业收入金额不一样，增值税的营业收入金额大于企业所得税营业收入金额。请问老师这个应该怎么更正呢
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老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？
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明细账和日记账的登记实训目的：1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账；2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象；3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料：日记账、明细账实训内容：1、现金、银行存款日记账的登记；2、三栏式明细账的登记；3、数量金额式明细账的登记；4、多栏式明细账的登记。要求：写实训收获（20分）（回答应切题，围绕登记账簿和收获展开答案，不少于300字）答案：答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象；2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法；3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法；4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获（回答合理即可）实训报告
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、对账、结账实训目的：1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用；2、掌握对账的方法，能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法，能熟练的进行结账。实训材料：总账、明细账、日记账实训内容：1、对账指核对账目。对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、结账：期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额，并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法；使企业正确计算本期损益，为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求：写实训收获：（20分）回答应切题，阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案：答题思路1、通过账证核对、账账核对，理解了对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、理解了为什么要结账（计算当期损益，为编制会计报表提供资料）3、掌握了各种明细账的结账方法；4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获（回答合理即可）实训报告麻烦了
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、对账、结账实训目的：1、理解和掌握对账、结账的概念、内容、作用；2、掌握对账的方法，能进行账证核对、账账核对。3、掌握月结、季结、年结的方法，能熟练的进行结账。实训材料：总账、明细账、日记账实训内容：1、对账指核对账目。对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、结账：期末按照规定的方法计算出该期账簿记录的发生额合计数和余额，并将其余额结转下期或者转入新账以及划出结账标志的程序和方法；使企业正确计算本期损益，为编制会计报表提供资料。3、三栏式、数量金额式、多栏式账簿的结账。要求：写实训收获：（20分）回答应切题，阐述对账、结账的方法、作用和实训收获。不少于300字答案：答题思路1、通过账证核对、账账核对，理解了对账是查错纠错，防止舞弊的内部控制措施，保证账簿记录的真实、正确、可靠；2、理解了为什么要结账（计算当期损益，为编制会计报表提供资料）3、掌握了各种明细账的结账方法；4、掌握了总账的结账方法。5、有什么收获（回答合理即可）实习报告麻烦了
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老师：用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，完工总收入100万半年结算了60万工程施工-(含工资10万、材料费58万、财务费1万)完工进度结算了60万，应该是60，结转到本年利润从施工开始到结束完整带金额分录怎么做?做内账不牵扯税。
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•A产品生产分为三个步骤，分别由第一车向、第二车向和第三车向进行。A产品采用分步法计算成本。某月份有关资料如下表所示： 第一车向所产半成品第二车间所产半成品 。第三车间所产半成品 9000 15400 30975 4500 7600 5400 3000 6500 7500 16500 29500 43875
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老师：用上（工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目），结转到本年利润从工程施工开始到本年利润结束完整带金额分录怎么做?完工总收入100万半年结算了60万工程施工-(含工资10万、材料费58万、财务费1万)完工进度结算了60，应该是60。做内账不牵扯税，不用计算税。
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个人房屋租给公司，一年租金4万元，要交多少增值税，多少个人所得税？
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个人房产租给公司，要交多少增值税，个税要交多少？
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老师:用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，结转到本年利润从开始到结束完整带金额分录怎么做？完工总收入100万半年结算了60万工程施工–（含工资10万、材料费58万、财务费1万）完工进度结算了60，应该是60，刚接触主要完工进度我不知道怎么算，做内账没有税。
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老师:用上工程施工、工程结算、合同毛利这三个科目，结转到本年利润从开始到结束完整带金额分录怎么做？完工总收入100万半年结算了60万工程施工–（含工资10万、材料费58万、财务费1万）
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那我如果现在的增值税报表和企业所得税报表都按照实际销售额去申报的话，税务那边会要求我重新更改吗？因为开票数据他们都能看得见的吧？
你好，只会增加查帐的风险，并不会让直接更改，会询问的。
好的，那我就只能是按照开票的实际数据去申报了，这样避免其他不必要的麻烦是吧？
你好！是的，会减少查账风险