公司这个季度开了两百多万的工程款，但是没有收到钱工程也没完工，要怎么申报企业所得税？而且开了外管证，在项目地进行了预缴
你好！ 按完工进度确认收入和结转成本。
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老师你好，请问一个公司当地项目（不是异地），没有做进度结算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，连合同金额的10分之一都没得，但是还未确认开票时间，这部分预收的工程进度需要预缴税款不，或者按照未开票收入确认收入申报税款，在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢
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公司这个季度开了两百多万的工程款，但是没有收到钱工程也没完工，要怎么申报企业所得税？而且开了外管证，在项目地进行了预缴
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您好，老师，我们公司是建安企业，2020年的时候，有5个外地工程，然后只开了一个外管证，有预缴一部分，另外一个是这个月刚开外管证，之前开的没预缴，其他的工地也没开外管证也没预缴，但是之前开票的税款，没预缴的在公司经营地已经都缴清了，像现在这个情况要怎么办
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老师，公司在月末完成了一项工程，对方还没有要求让开票，但是工程已经完工，并且在完工的下个月支付了我们一笔工程款，整个项目的工程款对方分12个月支付给我们，发票也不知道多会让开。我该怎么申报税款及入账呢？申报表应怎样填写呢？
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你好，在2021年预收了工程进度款，一直没做收入处理。在2023年3月，税务局要求我们补缴企业所得税及滞纳金，之后在6月已经开具发票出来了，请问这帐要怎么记？这个季度的企业所得税要怎么申报？谢谢
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．目的：练习企业所得税的计算。2．资料：某工业企业为居民企业，202x年度发生经营业务如下：全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。3．要求：计算该企业202x年应纳的企业所得税。
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地址变更，在电子税务局上面没有先变更主管税务机关，直接操作了了变更退税机关，这个有影响吗
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老师，个人代开一个3300，的和2万9的发票上多少税
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想问下老师这个第一行，养老保险缴费基数怎么算，之前问的老师是说按当年的工资标准比如一个员工的缴费基数就是1*4227*12/月=50724，这个50724就是一个人缴费基数，是这样算的吗？
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统计云平台B203表财务月报，上月预估的数据比本月实际出的报表数还高，提交审核时需说明原因？这个应该怎么解释合适呢？
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老师我在代账公司上班，和客户要银行回单和流水，客户闲麻烦，不当回事，这种情况得怎么和客户沟
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老师我在代账公司上班，和客户要银行回单和流水，客户闲麻烦，不当回事，这种情况得怎么和客户沟通，
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一般纳税人公司，近两年未经营，准备税务注销，但是应付账款-暂估科目有5万，其他应付款-法人科目贷方余额52万，未分配利润-50万，请问可以直接申报财务报表和企业所得税，然后走即办注销吗？
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统计云平台B203表财务月报，上月预估的数据比本月实际出的报表数还高，提交审核时需说明原因？这个应该怎么解释合适呢？
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老师我在代账公司上班，和客户要银行回单和流水，客户闲麻烦，不当回事，这种情况得怎么和客户沟通，
粤公网安备 44030002003870号
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预交企业所得税填写在主表已交税款栏。
那我这个月的收入就是开票金额乘以完工进度是吗？
那预缴的增值税企业所得税城建税印花税要怎么做账务处理
是的，收入和成本按完工进度确认
预缴的增值税企业所得税城建税印花税 借应交税费…预交增值税 应交税费…企业所得税 税金及附加…城建税、印花税 贷银行存款
那我开出发票没收到工程款 借应收账款 贷工程结算 应交税费-预缴增值税是吗？
应该做分录： 借应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税（销项税额）
地方水利建设基金是按照销售额缴纳的吗？
是的，按照销售额缴纳的
我们确认了销售额两百多万的工程进度款，是用两百多万减去工程施工的总和确认合同毛利吗？
是的，你的理解很对
那怎么确认收入和成本呢？
借应收账款贷工程结算，后要怎么结转到主营业务收入里？
按完工进度确认收入，同时结转成本
按照这个思路处理： 工程施工结转的会计分录 1.实际发生成本的时候： 借:工程施工－合同成本 贷：原材料等 2.结转收入成本时: 借:主营业务成本 工程施工－合同毛利 贷：主营业务收入 3.结算时: 借:应收账款或银行存款等 贷:工程结算 4.完工时冲平: 借:工程结算 贷:工程施工－合同毛利 工程施工－合同成本