你好! 按完工进度确认收入和结转成本。
我是施工单位,有一个项目采取简易计税,项目金额是100万,已经去项目所在地预缴税款,预缴税款时候是扣除劳务分包款70万去预缴的税,取得了完税凭证。现在3个点的100万工程发票已经开出去了,也收到了劳务公司开来的1个点的70万的劳务发票。我现在该怎么做这一系列的会计分录?
老师你好,请问一个公司当地项目(不是异地),没有做进度结算什么的,但是甲方先付了部分工程款后,连合同金额的10分之一都没得,但是还未确认开票时间,这部分预收的工程进度需要预缴税款不,或者按照未开票收入确认收入申报税款,在后期确认开票时在未开票收入哪填入负数呢
公司这个季度开了两百多万的工程款,但是没有收到钱工程也没完工,要怎么申报企业所得税?而且开了外管证,在项目地进行了预缴
您好,老师,我们公司是建安企业,2020年的时候,有5个外地工程,然后只开了一个外管证,有预缴一部分,另外一个是这个月刚开外管证,之前开的没预缴,其他的工地也没开外管证也没预缴,但是之前开票的税款,没预缴的在公司经营地已经都缴清了,像现在这个情况要怎么办
老师,公司在月末完成了一项工程,对方还没有要求让开票,但是工程已经完工,并且在完工的下个月支付了我们一笔工程款,整个项目的工程款对方分12个月支付给我们,发票也不知道多会让开。我该怎么申报税款及入账呢?申报表应怎样填写呢?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
预交企业所得税填写在主表已交税款栏。
那我这个月的收入就是开票金额乘以完工进度是吗?
那预缴的增值税企业所得税城建税印花税要怎么做账务处理
是的,收入和成本按完工进度确认
预缴的增值税企业所得税城建税印花税 借应交税费…预交增值税 应交税费…企业所得税 税金及附加…城建税、印花税 贷银行存款
那我开出发票没收到工程款 借应收账款 贷工程结算 应交税费-预缴增值税是吗?
应该做分录: 借应收账款 贷工程结算 应交税费-应交增值税(销项税额)
地方水利建设基金是按照销售额缴纳的吗?
是的,按照销售额缴纳的
我们确认了销售额两百多万的工程进度款,是用两百多万减去工程施工的总和确认合同毛利吗?
是的,你的理解很对
那怎么确认收入和成本呢?
借应收账款贷工程结算,后要怎么结转到主营业务收入里?
按完工进度确认收入,同时结转成本
按照这个思路处理: 工程施工结转的会计分录 1.实际发生成本的时候: 借:工程施工-合同成本 贷:原材料等 2.结转收入成本时: 借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷:主营业务收入 3.结算时: 借:应收账款或银行存款等 贷:工程结算 4.完工时冲平: 借:工程结算 贷:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本