老师，物管公司在今年1月份记入了上年的物管费收入，现6月份利润表中的利润就是正数，刚好就是上年的数多一点，怎么调整？

是的，也没交税，因为都是负数

正规处理，需要去改12月申报，上年12月话，改增值税，财务报表年报，所得税年报，去改之前申报，账上做借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交增值税，负数，借应收 贷以前年度损益调整，应交增值税，借以前年度损益调整，贷未分配利润，这样，

去年12月的已经申报了，怎么去改？

电子税务局申报更正可以去试试，不行，带上申报表公章，身份证，去大厅，要是涉及补税有罚款风险，

要是涉及补税有滞纳金，罚款风险，

好的，谢谢老师！

不正规处理就当今年收入处理，但是这个稽查到追究有罚款补滞纳金风险，查到延后纳税话，就看你们被稽查时税局追究不

是的，这种情况也是第一次遇到

这个要是涉及补税，你问下老板看她啥意见，要是不同意改你当今年收入做吧，后续查再说吧

好的，谢谢老师！