最后一问6问如图二划线的位置是怎么得来的。180和400那个数据是哪里来的。还有那个盈余公积和年末未分配利润帮我解释一下。每个数据的来源。

老师，我在资产负债表中的未分配利润那一列该怎么填，我现在有2种方法，第一是依据科目余额表中的本年利润和利润分配合计数填列，第二种方法是依据未分配利润年初数加上利润表中净利润累计数，到底哪种正确，如果这两种方法填出来资产负债表都不平的话又应该怎么检查（能基本确定资产数和负债数都填对了的，就是不知道所有者权益这里有没有出问题）

最后一问6问如图二划线的位置是怎么得来的。180和400那个数据是哪里来的。还有那个盈余公积和年末未分配利润帮我解释一下。每个数据的来源。

P和S公司不存在任何关联方关系，2007年1月1日，P出200万元收S发行在外的的80%股份，S公司固定资产尚可用10年，公允价值为120万元。 2007年末，S公司实现收入200万元，费用100万元，净利润100万元，提取盈余公积10万元，分配股利30万元，年末未分配利润105万元。 P公司没有发生除收到S分配的股利外有其他收益费用，P提取盈余公积3万元，发放股利10万元 年初数：S银行存款：100万元，固定资产100万元 购买后第一年末，s公司的个别资产负债表中的银行存款发生了什么变化？（最后期末数是180万元，想问下银行存款这个期末数180是怎么来的），谢谢！

老师：您好！请问汇算所得税后，补交企业所得税的情况，是通过以前年度损益科目来过渡到未分配利润里，那么在“所有者权益变动表”表中在哪里体现呢？ 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额

老师我们现在注销公司，来到清算这步了，这块不会填写，不理解，图1中清算税金及附加，清算所得税额是啥意思？我们23年1季度所得税和汇算清缴所得补一点所得稅，账上货币资金一点够缴纳这些税款的。未分配利润20多万，我不知道怎么填这些数据。 图267行怎么还有清算所得税额 清算税金 是指的那一块，就是我需要缴纳的所得税汇算清缴金额吗？我们其余不涉及，累计未分配利润是指的账上那个数据？