计提工资里 包括个人社保部分

我们是6月份开通的社保 就先交了 月底计提工资 计提的工资里得包括代交了的个人的社保是吗

是的，先交社保后发工资，社保个人部分记入到其他应收款

我们月中的时候交了社保三险1054.38 其中单位的失业养老工伤 800.52 个人失业养老是253.86 月底计提工资34672 这个包括个人社保253.86 7月份实发的是34418.14 老师能不能给列一下各步骤的分录

6月缴纳6月的社保，月的账务处理：借:管理费用-五险一金 贷：应付职工薪酬-五险一金（单位部分） 缴纳的时候借：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）其他应收款-个人部分（公司先行垫付） 贷：银行存款

7月发工资的时候借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分 贷：银行存款

我用的社会保险 老师看我理解的这个对不

没错，这个分录没问题的

好的好的谢谢老师