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老师你好!我们公司现在准备申请高新企业,可能到明年5月份可以开始申请,前期准备就是把研发人员工资、社保、公积金归集,这个计提和发放的会计分录怎么做?麻烦老师写一个完整的会计分录可以吗?星期天没有老师解答吗?

2021-07-10 13:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-10 14:57

计提 借,研发支出~资本化支出~工资等 贷,应付职工薪酬 发放 借,应付职工薪酬 贷,银行存款 其他应收款 应交税费

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快账用户8481 追问 2021-07-10 15:01

老师这个 研发支出-直接进资本化吗?不需要先进费用化

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齐红老师 解答 2021-07-10 15:02

这个看你实际情况,你这个是属于费用化的,你就用费用,话是属于资本化的,你就用资本化,就是看你具体情况,你就放到对应的科目就可以了。

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快账用户8481 追问 2021-07-10 18:47

这两个有什么区别吗老师

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齐红老师 解答 2021-07-10 18:50

费用话最后转管理费用 资本化最后转无形资产

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快账用户8481 追问 2021-07-10 18:54

我们现在还不是高新企业,现在就是前期把研发人员工资、社保、公积金归集,应该怎么做呢?

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齐红老师 解答 2021-07-10 18:55

这个不受影响,如果说你这些费用都是用于研发的,你在做账的时候直接就放到研发支出里面就可以了,但具体是费用化还是资本化就看你的实际情况。

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快账用户8481 追问 2021-07-10 18:57

如果是费用化是月末转管理费用吗?这个会计分录怎么做?麻烦老师写一下好吗?

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齐红老师 解答 2021-07-10 18:58

借,管理费用 贷,研发支出~费用化 借,无形资产 贷,研发支出~资本化

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快账用户8481 追问 2021-07-10 19:04

老师你好! 借:管理费用(这个要分工资/社保/公积金)吗? 贷:研发支出-费用化(这个也要工资/社保/公积金)吗? 这个分录是月末结转对吗?

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齐红老师 解答 2021-07-10 19:17

这个转账管理费用是每个月都要结转。

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快账用户8481 追问 2021-07-10 19:30

第一个是做研发支出-费用化,月末转管理费用, 那第二个 借:无形资产 贷:研发支出-资本化 这个分录是不是月末资本化转无形资产

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快账用户8481 追问 2021-07-10 20:13

老师对吗?

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齐红老师 解答 2021-07-10 20:17

对的对的,这个无形资产不是每个月都要结转,是你研发完成之后才结算。

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快账用户8481 追问 2021-07-11 10:06

老师我们最近在委托第三方申请高新企业软著专利,支付了28200元,这个会计分录怎么做呢?麻烦老师写一个完整的会计分录可以吗?

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齐红老师 解答 2021-07-11 10:27

借,无形资产 贷,银行存款28200 你这里直接资本化处理计入无形资产

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快账用户8481 追问 2021-07-11 10:29

老师现在高新企业软著专利还没有申请下来,直接计入无形资产吗?

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齐红老师 解答 2021-07-11 10:32

暂时没下来,计入预付账款,后面直接转无形资产

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快账用户8481 追问 2021-07-11 10:36

借:预付账款 贷:银行存款 申请下来 借:无形资产 贷:预付账款 对吗?

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齐红老师 解答 2021-07-11 10:37

对的对的,处理没问题的,正确的。

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计提 借,研发支出~资本化支出~工资等 贷,应付职工薪酬 发放 借,应付职工薪酬 贷,银行存款 其他应收款 应交税费
2021-07-10
你好,之前的都计入管理费用里面了吧 现在只需要调整 借管理费用 研发费用--费用化支出--某某项目 /工资 社保 公积金 差旅费 贷管理费用 工资 社保 公积金 差旅费
2021-05-31
 你好    借研发支出 - 资本化支出或者 费用化支出  -工资 -社保 -公积金 贷 应付职工薪酬-工资   - 社保 -公积金来挂科目 
2021-07-05
你好,科研人员工资、社保、公积金按照每月计提,分录如下 借研发费用-工资 研发费用-社保 研发费用-公积金 贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬0社保 应付职工薪酬-公积金 差旅费按照实际发生 借研发费用-差旅费 贷银行存款
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补录到2022年度,要去更正税务报表
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