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老师,我是小规模纳税人,补交去年的所得税应该怎么做账 去年有未入账暂估成本发票

2021-07-11 12:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-11 12:58

那你是小规模纳税人的话,如果说你用的是小企业准则的话,你就是借所得税费用贷应交税费应交所得税。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 12:59

那我去年年暂估的成本 怎么冲减

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快账用户6208 追问 2021-07-11 13:00

不用通过以前年度损益调整这个科目吗

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快账用户6208 追问 2021-07-11 13:01

我是汇算清缴补交的企业所得税

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齐红老师 解答 2021-07-11 13:13

需要啊,你直接把之前的成本冲掉就可以了,但是由于跨年呢,之前的主营业务成本用以前年度损益调整处理。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 13:22

那我产生的所得税也要计入以前年度损益调整吧

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齐红老师 解答 2021-07-11 14:56

如果说你用的是小企业准则的话,就不用企业准则的话,才用以前年度损益调整。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 15:19

老师,直接 冲主营业务成本 暂估账款

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齐红老师 解答 2021-07-11 15:24

对的,你小企业准则 直接冲减主营业务成本即可

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快账用户6208 追问 2021-07-11 15:27

借:主营业务成本 贷,应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税

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齐红老师 解答 2021-07-11 15:41

对的,对的,直接这个样子处理就可以。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 15:42

摘要就写冲暂估 收到发票 这些 计提所得税 我不用写补交2020年所得税吗

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齐红老师 解答 2021-07-11 15:43

对了,摘要直接写那个冲暂估成本就可以了。

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齐红老师 解答 2021-07-11 15:43

所得税的话,直接写计提所得税就可以了。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 15:44

意思就是这次差额计入当期(今年的损益)了

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齐红老师 解答 2021-07-11 15:59

对的,对的,就是这个意思。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 15:59

老师,以前年度损益调整的科目代码是不是6901

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齐红老师 解答 2021-07-11 16:05

这个不同的软件,他可能科目代码它是有差异的,不是说每一个软件都是这个科目代码。

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快账用户6208 追问 2021-07-11 19:04

老师,我结转主营业务成本 就借:本年利润 负数 贷:主营业务成本 负数吗

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齐红老师 解答 2021-07-11 19:11

对的,结账的时候就是这样子处理。

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那你是小规模纳税人的话,如果说你用的是小企业准则的话,你就是借所得税费用贷应交税费应交所得税。
2021-07-11
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