那你是小规模纳税人的话,如果说你用的是小企业准则的话,你就是借所得税费用贷应交税费应交所得税。
2024年暂估分录借:工程施工100贷:应付账款100结转:借主营业务成本100贷:工程施工1002025年收到82万发票冲原分录借:应付账款100贷:工程施工100借:工程施工100贷:主营业务成本100按发票金额入账借:工程施工725663.72应交税费—进项税94336.28贷银行存款820000公司实行小企业会计准则,分录可以这样做吗?
老师,开发票,赠品就写0元吗
企业所得税季报,营业收入0,营业成本0,利润总额500。以上正常吗
小规模。上个月开了一张普票,这个月办完税,发生了退款,老师,这个怎么办?下个季度没有发生的话,负申报吗
投标人财务状况表中的净资产收益怎么核算
大学生创业稳岗补贴 属于政府补助吗
老师 建厂房时 购买的设备 然后买的润滑剂 这个润滑剂计入什么科目 ?还有给设备买的散热的泵 都怎么入账
老师,请问下,一般纳税人不管是月度申报增值税还是季度申报的企业所得税,就是申报表上的数据,哪些是跟账上的数字,是的对应上的,就是一样的意思?
你好,老师,电商因产品瑕疵给客户的小额打款应该怎么做账?
老师,我司是小规模,我在2024年6月计提一张专票的增值税,在7月季报时因是法人微信支付,忘记做一张缴纳增值税及附加税的凭证,那我在2025年的6月补做回,凭证摘要怎样写,要补做应交增值税才不挂账
那我去年年暂估的成本 怎么冲减
不用通过以前年度损益调整这个科目吗
我是汇算清缴补交的企业所得税
需要啊,你直接把之前的成本冲掉就可以了,但是由于跨年呢,之前的主营业务成本用以前年度损益调整处理。
那我产生的所得税也要计入以前年度损益调整吧
如果说你用的是小企业准则的话,就不用企业准则的话,才用以前年度损益调整。
老师,直接 冲主营业务成本 暂估账款
对的,你小企业准则 直接冲减主营业务成本即可
借:主营业务成本 贷,应付账款-暂估 借:主营业务成本 贷:库存商品 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
对的,对的,直接这个样子处理就可以。
摘要就写冲暂估 收到发票 这些 计提所得税 我不用写补交2020年所得税吗
对了,摘要直接写那个冲暂估成本就可以了。
所得税的话,直接写计提所得税就可以了。
意思就是这次差额计入当期(今年的损益)了
对的,对的,就是这个意思。
老师,以前年度损益调整的科目代码是不是6901
这个不同的软件,他可能科目代码它是有差异的,不是说每一个软件都是这个科目代码。
老师,我结转主营业务成本 就借:本年利润 负数 贷:主营业务成本 负数吗
对的,结账的时候就是这样子处理。