请问老师，当月因金额有一些错误红冲了一张上月的增值税专用发票，又新开了一张专票。我现在要申报增值税，电子税务局读取销项发票数据时已经扣除了红字发票的负数。请问我现在是根据这个数据直接申报，还是需要在表里哪里再填负数数据？

那请问上个月金额错的发票这个月从客户那拿回来了 换了新开的这张过去 我账务上要如何处理？

上月发票不用拿回来的，留对方做账用。

因为金额有点不对 才红冲了拿回来的 然后把新开的数据对的发票拿去了

金额不对也不用拿回来了（因为我们已经开红字发票冲减了）

所以我现在就在当月做一个销售发票负数的分录借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费—增值税—销项税额 负数 就不冲回成本了 因为金额只差一点点 可以吗 我看网上说要同时冲回成本

可以的，成本月末可以汇总结转的

好的 谢谢老师