演示账套

老师请教下，4月份销售该固定资产，折旧累计提了3万，销售收到了100万，但是我们开票只开了10万，5月份也没有开，业务取消了，把上月开的这10万发票红冲了想问下4月和5月份分录怎么写

2021-07-11 18:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-11 18:46

你好，4月借:应收账款等贷:固定资产清理应交税费 5月做相反分录

快账用户4889 追问 2021-07-11 18:52

应交税费是写总得税费嘛？开票的10万和未开票的90万的税费要分开写吗？

快账用户4889 追问 2021-07-11 18:55

剩下的90万我不开票了，区分开怎么写分录啊？老师

快账用户4889 追问 2021-07-11 18:59

剩下的收到890万怎么写分录啊谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-11 19:08

同学，你前面不是说的业务取消了吗，取消了为什么又收到剩余款项呢？

快账用户4889 追问 2021-07-11 19:58

老师，是对方先把钱全部付清了我们才开票的

齐红老师解答 2021-07-11 20:34

借:银行存款贷:固定资产清理应交税费 5月做相反分录金额是全额，不需要分是否开票

快账用户4889 追问 2021-07-11 21:29

这个金额都是按开票的10万算对吗那剩下的890万已收到款未开票怎么写分录

齐红老师解答 2021-07-11 21:38

同学，我上面给你写了金额是全额，不需要区分开票与否

你好，4月借:应收账款等贷:固定资产清理应交税费 5月做相反分录

2021-07-11

4月借:应收账款等贷:固定资产清理应交税费 5月做相反分录

2021-07-11

你好 1.已经收到钱了应交税费是写总的税费 2.开票和未开票的不需要分开写借:银行存款贷:固定资产清理应交税费冲红后反分录

2021-07-11

你好，同学，4月份做，借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 5月份做借：应付账款贷：原材料应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2024-05-24

分录冲 1 月分录：借固定资产 -100000，贷银行存款等 -100000。按专票入账：借固定资产约 88495.58，应交税费 - 应交增值税（进项税额）11504.42 ，贷银行存款等 100000。调累计折旧：借累计折旧（多提数），贷管理费用等（多提数）。折旧表改原值为 88495.58 元，调 1 - 3 月累计折旧，后续按新原值计提。

2025-05-13